2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编每天为您准备了5道每日一练题目（附答案解析），一步一步陪你备考，每一次练习的成功，都会淋漓尽致的反映在分数上。一起加油前行。

1、某尚未盈利公司拟首次公开发行并在科创板上市，发行股票8 000万股，发行后总股本为32 000万股，对网下初始发行数量和战略配售数量的设定，根据《上海证券交易所科创板 股票发行与承销实施办法》，下列发行安排符合规定的是（）。【单选题】

A.网下初始发行数量为5 200万股，战略配售数量为1 600万股

B.网下初始发行数量为5 000万股，战略配售数量为1 800万股

C.网下初始发行数量为4 800万股，战略配售数量为2 000万股

D.网下初始发行数量为5 100万股，战略配售数量为800万股

正确答案:A

答案解析:首次公开发行股票可以向战略投资者配售。首次公开发行股票数量不足1亿股的，战略资者获得配售的股票总量不得超过本次公开发行股票 数量的20%。则战略配售数量不得超过：8 000 x 20% =1 600(万股）。公开发行后总股本超过4亿股或者发行人尚未盈利的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数两的80% ，则网下初始发行数量下限为：（8 000-1 600) x80% =5 120(万股）。题中四个选项，只有A项符合。

2、公司发行短期融资券的，注册会议召开前，办公室应至少提前（ ）个工作日，将经过初审的企业注册文件和初审意见送达参会委员。【选择题】

A.2

B.3

C.5

D.7

正确答案:A

答案解析:注册会议召开前，办公室应至少提前2个工作日，将经过初审的企业注册文件和初审意见送达参会委员。参会委员应对是否接受短期融资券的发行注册作出独立判断。

3、创业板上市公司股东大会审议下列事项，应当安排通过网络投票系统等方式为中小投资者参加股东大会提供便利的是（）。【多选题】

A.公司向原有股东配售股份，实际控制权的股东在会议召开前承诺全额现金认购

B.公司重大资产重组，购买的资产总价较所购买资产经审计的账面净值溢价达到或超过20%

C.一年内购买、出售重大资产或担保金额超过公司最近一期经审计的资产总额30%的

D.3%的股东以其持有的公司股权偿还其所欠该公司的债务

正确答案:A、B、C、D

答案解析:选项ABCD正确：上市公司召开股东大会都需要提供网络投票。

4、下列关于注册会计师函证程序的说法中，正确的有（）。【多选题】

A.询证函回函中被函证单位加上格式化的免责条款，导致回函不是可靠的审计证据

B.注册会计师可以采取跟函的方式发送并收回询证函，跟函时，注册会计师应当独自前往，如果注册会计师跟函时有被审计单位员工陪伴，会导致跟函无效

C.函证的时间通常以资产负债表曰为截止日，在资产负债表日后适当时间内实施函证

D.以电子邮件形式收到的回函，可靠性存在风险，注册会计师和回函者采用一定的加密技术和认证技术创造安全环境，可以降低该风险

正确答案:C、D

答案解析:回函中格式化的免责条款不一定会使回函失去可靠性，注册会计师要做出相应判断， 有些格式化的免责条款并不会影响回函的可靠性，A项错误。注册会计师跟函时如果需要被审计单位贷工陪伴，不会导致跟函无效，只是注册会计师需要在整个过程中保持对询证函的控制同时对被审计单位和被询证者之间串通舞弊的风险保持警觉，B项错误。

5、已通过发审会拟发行证券的公司，若最近一年实现的净利润低于上一年的（），则应由发行部决定是否重新提交发审会讨论。【单选题】

A.净利润

B.净资产收益率

C.产权比率

D.公司承诺的效益率

正确答案:A

答案解析:选项A正确：《股票发行审核标准备忘录第5号——关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程》规定，拟发行公司若最近1年实现的净利润低于上1年的净利润或盈利预测数（如有），或净资产收益率未达公司承诺的收益率，由发行部决定是否重新提交发审会讨论。