2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、一般地讲，影响公司股票价格的内部因素有（）。【多选题】

A.公司股东权益的变更

B.公司股利分配方式的变更

C.公司增资扩股

D.公司股利收到投资者追捧

正确答案:A、B、C

答案解析:选项ABC正确：一般地讲，影响股票投资价值的内部因素主要包括公司净资产、盈利水平、股利政策、股份分割、增资和减资以及资产重组等因素。D项属于影响股票投资价值的外部因素中的市场因素。

2、甲公司于2015年发生下列支出，其中会计处理正确的有（）。【多选题】

A.销售商品发生的商业折扣，计入销售费用

B.生产车间固定资产修理费用，计入制造费用

C.作为高危行业计提的安全生产费，计入生产成本或当期损益

D.按照生产工人工资的2%计提的工会经费，计入生产成本

正确答案:C、D

答案解析:选项CD正确：A项，销售商品发生的商业折扣，只需按扣除商业折扣后的净额确认为销售收入，不需作账务处理；B项，企业生产车间（部门）和行政管理部门发生的固定资产修理费用等后续支出，作为管理费用核算。

3、下列项目需要进行环保核查的是（）。I.某公司生产瓶装水II.某公司重要子公司生产中成药III.某公司从事有色金属延压加工IV.某公司从事垃圾发电【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、IV、V

C.II、III、V

D.I、II、III、IV

正确答案:D

答案解析:根据《上市公司环保核查行业分类管理名录》（环境保护部2008年6月24日环办函[2008] 373号）, I、II、III、IV四项均需进行环保核查。生产瓶装水比照酿造行业处理。

4、可转债可转换为股票的起算时间（）。【单选题】

A.股东大会通过之日

B.审核通过之日

C.发行结束之日

D.上市之日

E.申请之日

正确答案:C

答案解析:选项C正确：可转换公司债券自发行结束之日起6个月后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。

5、关于以现金结算的股份支付，下列说法中正确的有（）。I.以现金结算的股份支付，应当按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量II.对于现金结算的股份支付，企业在可行权日之后不再确认成本费用，负债（应付职工薪酬）公允价值的变动应当计入当期损益（公允价值变动损益）III.授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入资本公积，相应增加所有者权益IV.授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债V.在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、IV、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

正确答案:B

答案解析:对于授予后立即可行权的现金结算的股份支付，企业应当在授予日按照企业承担负债的公允价值计入相关资产成本或费用，同时计入负债，并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

6、下列投资者中，可以申请参与挂牌公司股票公开转让的有（）。Ⅰ.甲有限责任公司，其注册资本总额为500万元人民币，实收资本为300万元人民币Ⅱ.赵某，具有两年以上专职证券投资经验，在签署协议日的前一交易日日终其名下证券类资产市值为300万元人民币 Ⅲ.社会保障基金、企业年金等养老基金Ⅳ.合格境外机构投资者（QFII)Ⅴ.期货公司资产管理产品【多选题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:Ⅰ项，实收资本或实收股本总额500万元人民币以上的法人机构可以申请参与挂牌公司股票公开转让。Ⅱ项，自然人投资者申请参与挂牌公司股票公开转让的条件为：投资者本人名下最近10个转让日的日均金融资产500万元人民币以上。

7、下列关于证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务的说法中，正确的是（）。【单选题】

A.具备证券经纪业务资格的证券公司可以申请在全国中小企业股份转让系统开展做市业务

B.证券公司开展做市业务，应通过专用证券账户进行，专用账户应向中国证券登记结算有限公司和全国中小企业股份转让系统公司报备

C.证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务前，应向中国证券业协会申请备案

D.具备证券投资顾问业务资格的证券公司可以申请在全国中小企业股份转让系统开展推荐业务

正确答案:B

答案解析:选项B正确：主办券商可在全国股转系统从事以下部分或全部业务：推荐业务、经纪业务、做市业务，以及全国股份转让系统公司规定的其他业务。在全国股份转让系统从事做市业务应具备证券自营业务资格；在全国股份转让系统从事推荐业务应具备证券承销与保荐业务资格。证券公司在全国股份转让系统开展业务前，应向全国股份转让系统公司申请备案。

8、根据《上市公司证券发行管理办法》及《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》的相关规定，下列说法正确的有（）。 Ⅰ.创业板上市公司非公开发行股票，发行价格不低于定价基准日前一个交易日公司股票均价的80%Ⅱ.上交所上市公司向不特定对象公开发行股票，发行价格应不低于公告招股意向书前 20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价 Ⅲ.上交所上市公司公开发行可转债，转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价或前一交易日的均价Ⅳ.上交所上市公司发行分离交易的可转债，认股权证的行权价格应不低于公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价或前一个交易日均价 Ⅴ.创业板上市公司向不特定对象公开发行股票，发行价格不低于公告招股意向书前20个交易曰和前一个交易日公司股票均价【多选题】

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:创业板上市公司非公开发行股票，发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的80%，Ⅰ项错误。上交所上市公司公开发行可转债，转股价格应不低于招股说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价，Ⅲ项错误。上交所上市公司发行分离交易的可转愦，认股权证的行权价格应不低于公告募集说明书日前20个交势日公司股票均价和前一个交易日的均价，Ⅳ项借误。创业板上市公司向不特定对象公开发行股票，发行价格不低于公告招股意向书前20个交易日或者前一个交易日公司股票均价，Ⅴ项错误。

9、按照上市规则的规定，下列属于上市公司关联方的是（）。【多选题】

A.5个月前辞职的监事

B.未来8个月控股股东控制的公司

C.提供审计服务满3年的会计师

D.独董任董事的公司

正确答案:A、B、D

答案解析:选项ABD正确：《上市公司信息披露管理办法》第71条第3项规定，上市公司的关联交易，是指上市公司或者其控股子公司与上市公司关联人之间发生的转移资源或者义务的事项。关联人包括关联法人和关联自然人。具有以下情形之一的法人，为上市公司的关联法人：（1）直接或者间接地控制上市公司的法人；（2）由前项所述法人直接或者间接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人；（3）关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除上市公司及其控股子公司以外的法人；（4）持有上市公司5%以上股份的法人或者一致行动人；（5）在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述情形之一的；（6）中国证监会、证券交易所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与上市公司有特殊关系，可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的法人。具有以下情形之一的自然人，为上市公司的关联自然人：（1）直接或者间接持有上市公司5%以上股份的自然人；（2）上市公司董事、监事及高级管理人员；（3）直接或者间接地控制上市公司的法人的董事、监事及高级管理人员；（4）上述第（1）、（2）项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满18周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母；（5）在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12个月内，存在上述情形之一的；（6）中国证监会、证券交易所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与上市公司有特殊关系，可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的自然人。上市公司的董事、监事、高级管理人员及其亲属属于上市公司的关联方，过去12个月内存在也属于上市公司的关联方；（A、B正确）董事、监事、高级管理人员及其亲属担任董事、高管的法人或其他组织属于上市公司的关联方。（D正确）

10、下列2019年7月发生的收入中，应当征收增值税的是（）。【单选题】

A.航空运输企业提供的旅客利用积分兑换的航空运输服务

B.月销售额为3万元的增值税小规模纳税人的销售收入

C.供电企业进行电力调压并按电量收取的并网服务费

D.燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴

正确答案:C

答案解析:A项，航空运价企业提供的旅客利用积分兑换的航空运输服务，不征收增值税。B项， 根据规定，增值税小规模纳税人月销售额不超过 10万元（包括10万元），免征增依税。C项，对于供电企业进行电力调压并按电量向电厂收取的并网服务f费应当征收增值税。D项，燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴，不属于规定的价外费用，不征收增值税。