2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、原有企业改组设立股份有限公司申请公开发行股票的，发行前1年末，净资产在总资产中所占的比例应不低于（），无形资产在净资产中所占的比例应不高于（）。【选择题】

A.10%; 20%

B.20%; 10%

C.30%; 20%

D.30%; 10%

正确答案:C

答案解析:《股票发行与交易管理暂行条例》第九条规定，原有企业改组设立股份有限公司申请公开发行股票，除应当符合本条例第八条所列条件外，还应当符合下列条件：①发行前1年末，净资产在总资产中所占比例不低于30％，无形资产在净资产中所占比例不高于20%，但是证券委另有规定的除外，②近3年连续盈利。国有企业改组设立股份有限公司公开发行股票的，国家拥有的股份在公司拟发行的股本总额中所占的比例由国务院或者国务院授权的部门规定。

2、股份有限公司监事会的职权有（）。Ⅰ.对独立董事执行公司职务的行为进行监督Ⅱ.检查公司财务Ⅲ.提议召开董事会会议Ⅳ.向股东大会会议提出提案Ⅴ.在董事会不履行召集和主持股东大会职责时召集和主持股东大会会议【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:监事会、不设监事会的公司的监事行使下列职权：（1）检查公司財务.（2）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议。（3）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正。（4）提议召开临时股东大会会议，在董事会不履行公司法规定的召集和主持股东大会会议职责时召集和主持股东会会议。（5）向股东大会会议提出提案。（6）依照《公司法》笫一百五十一条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼。（7）公司章程规定的其他职权。 代表1/10以上表决权的股东、1/3以上董事或者监事会，可以提议召开董事会临时会议。

3、市盈率估价方法中，市场预期回报率倒数法得出的结论是（     ）。【选择题】

A.股票持有者预期的回报率恰好是市盈率的倒数

B.在有效市场的假设下，风险结构等类似的公司，其股票市盈率也应相同

C.可以根据一些变量的给定值对市盈率大小进行预测的分析

D.既有理性的计算，更有对市场供求的感性判断

正确答案:A

答案解析:市场预期回报率倒数法是指在一定假设条件（不变增长模型，公司利润内部保留率为固定不变的b，再投资利润率为固定不变的r，股票持有者预期回报率与投资利润率相当）下，股票持有者预期回报率恰好是市盈率的倒数，即其中，而市场归类决定法则认为在有效市场的假设下，风险结构等类似的公司，其股票市盈率相同。

4、首次公开发行股票时，主承销商在询价时向询价对象提供的投资价值研究报告可由（）撰写。Ⅰ.主承销商的证券分析师Ⅱ.承销团其他成员的证券分析师Ⅲ.保荐代表人Ⅳ.独立第三方研究机构的研究人员【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:投资价值研究报告应当由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名。

5、20 x7年1月1日，甲公司从A公司购入一台需要安装的机器作为固定资产使用，该机器总价款为3 000万元，甲公司分3年支付，20 x7年12月31日支付1 600万元，剩余两年每年年底支付700万元，甲公司银行借款利率为6%，安装过程中额外发生成本200万元，该设备于20x7年3月31日达到预定可使用状态，甲公司对该设备采用年限平均法计提折旧，折旧期限为10年，预计净残值为0元，不考虑其他因索，下列说法正确的有（）。 已知：（P/F，6% ,1) =0.9434，(P/F，6% ,2) =0.8900，(P/F，6% ,3) =0.8396Ⅰ.20x7年3月31日，该设备初始账面价值为3 200万元Ⅱ.20x7年年度，该设备应计提折旧219.01万元Ⅲ.20x7年年度，甲公司应资本化的利息费用为20.80万元Ⅳ.20x8年12月31日，甲公司“未确认融资费用”余额为39.63万元【组合型选择题】

A. Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ

正确答案:C

答案解析:融资租入的固定资产的账面价值=1 600x(P/F，6%，1) +700x(P/F，6%，2) +700 x {P/F，6%，3) +200 = 2 920.16(万元），未确认融资费用=3 000 + 200 - 2 920.16 = 279.84(万元），Ⅰ 项错误。该设备于20x7年3月31日达到预定可使用状态，所以20 x7年度，该设备应计提9个月的折旧，采用年限平均法计提折旧，所以计提的折旧额= (2 920.16/10) x9/12=219.01(万元），Ⅱ 项 正确。20x7年年度，甲公司的利息费用应该费用化，计入财务费用，金额为163.21万元，Ⅲ项错误。20x7年确认的融资费用=(3 000 - 279.84) x 6% =163.21(万元），20 x 8年确认的融资费用= (3 000-279.84-1 600 + 163.21) x6% =77(万元）， 所以20x8年12月31曰，甲公司“未确认融资费用”余 额=279.84 -77 -163.21 =39.63(万元），Ⅳ 项正确。

6、个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要满足的资格条件不包括（）。【选择题】

A.获得证券从业资格证书

B.未负有数额较大债务

C.最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚

D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格

正确答案:B

答案解析:根据《财务顾问管理办法》第十条，B项应为，未负有数额较大到期未清偿的债务。

7、下列项目中，属于职工薪酬的有（）。Ⅰ.为职工缴纳的基本养老保险Ⅱ.职工个人储蓄性养老保险Ⅲ.非货币性福利Ⅳ.住房公积金【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括：①职工工资、奖金、津贴和补贴；②职工福利费；③医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（选项Ⅰ正确）④住房公积金；（选项Ⅳ正确）⑤工会经费和职工教育经费；⑥非货币性福利；（选项Ⅲ正确）⑦因解除与职工的劳动关系给予的补偿；⑧其他与获得职工提供的服务相关的支出。选项Ⅱ错误，职工个人储蓄性养老保险属于职工个人的行为，与企业无关，不属于职工薪酬核算的范畴。

8、以下可以作为上市公司非公开发行优先股股票的认购对象的有（）。Ⅰ.民营企业1000万注册资本，投资3年以上Ⅱ.保险公司管理的基金Ⅲ.公募基金管理公司Ⅳ.个人投资者3年以上Ⅴ.合伙企业500万注册资本【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：《优先股试点管理办法》第三十四条上市公司非公开发行优先股仅向本办法规定的合格投资者发行，每次发行对象不得超过二百人，且相同条款优先股的发行对象累计不得超过200人。《优先股试点管理办法》第六十五条本办法所称合格投资者包括：（1）经有关金融监管部门批准设立的金融机构，包括商业银行、证券公司、基金管理公司、信托公司和保险公司等；（2）上述金融机构面向投资者发行的理财产品，包括但不限于银行理财产品、信托产品、投连险产品、基金产品、证券公司资产管理产品等;（3）实收资本或实收股本总额不低于人民币500万元的企业法人；（4）实缴出资总额不低于人民币500万元的合伙企业；（5）合格境外机构投资者（QFII）、人民币合格境外机构投资者（RQFII）、符合国务院相关部门规定的境外战略投资者；（6）除发行人董事、高级管理人员及其配偶以外的，名下各类证券账户、资金账户、资产管理账户的资产总额不低于人民币500万元的个人投资者；（7）经中国证监会认可的其他合格投资者。选项Ⅰ注册资本1000万，但并未说明实缴500万以上，所以不正确。选项Ⅳ，没有时间这一要求，所以不正确。选项Ⅴ合伙企业是500万以上，所以不正确。

9、张某通过继承取得某上市公司股份，下列说法中，正确的有（）。Ⅰ.如果继承上市公司已发行股份的6%且不为第一大股东，张某应当在继承发生之日起3曰内编制简式权益变动报告书 Ⅱ.如果继承股份的比例为上市公司已发行股份的20%，应当编制详式权益变动报告书Ⅲ.如果继承股份的比例为上市公司已发行股份的21 %，但继承后成为上市公司第一大股东，除应当编制详式权益变动报告书，还应当聘请财务顾问出具核查意见 Ⅳ.如果继承股份的比例为上市公司已发行股份的35%，应当向证监会提出要约申请【组合型选择题】

A. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:Ⅲ项，因继承取得股份成于可免于聘请财务顾问出具核査意见的情形。Ⅳ项，因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%的，相关投资者可以免于发出要约。

10、甲公司因专利纠纷于2007年9月起诉乙公司，要求乙公司赔偿300万元。乙公司在年末编制会计报表时，根据法律诉讼的进展情况以及律师的意见，认为赔偿的可能性在50%以上，赔偿金额在150万元至200万元之间，而且这个区间内每个金额的可能性都相同，另需支付诉讼费2万元。同时，公司因该或有事项，基本确定可从丙公司获得120万元的赔偿，乙公司年末时以下处理正确的是（）。【选择题】

A.确认预计负债177万元，确认其他应收款120万元

B.确认预计负债177万元，在财务报表中披露或有资产120万元

C.披露或有负债177万元，确认其他应收款120万元

D.确认预计负债200万元，确认其他应收款120万元

E.确认预计负债175万元，确认其他应收款120万元

正确答案:A

答案解析:选项A正确：确认的预计负债177万元中，其中175万元计入“营业外支出”，2万元诉讼费计入“管理费用”。