2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第七章 持续督导5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、下列关于全国股份转让系统挂牌公司权益分派的说法中，正确的有（）。Ⅰ.挂牌公司应通过中国结算北京分公司办理送股登记Ⅱ.挂牌公司应通过中国结算北京分公司办理资本公积转增股本登记Ⅲ.挂牌公司应委托中国结算北京分公司代为派发现金红利Ⅳ.挂牌公司可委托主办券商办理送股登记、资本公积转增股本登记或自行派发现金股利【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:现金红利可自派，也可委托中国结算北京分公司代为派发，而送红股和资本公积转增股本只能由中国证券登记结算有限公司北京分公司代派。

2、根据《公司法》的规定，下列选项中，不属于有限责任公司股东会职权的是（）。【选择题】

A.修改公司章程

B.决定公司的经营计划和投资方案

C.审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案

D.对发行公司债券作出决议

E.审议批准董事会或者执行董事的报告

正确答案:B

答案解析:选项B符合题意：有限责任公司股东会由全体股东组成，股东会是公司的权力机构。根据我国《公司法》的规定，股东会行使下列职权：（1）决定公司的经营方针和投资计划；（2）选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；（3）审议批准董事会或者执行董事的报告；（E属于）（4）审议批准监事会或者监事的报告；（5）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；（C属于）（6）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（7）对公司增加或者减少注册资本作出决议；（8）对发行公司债券作出决议；（D属于）（9）对公司合并、分立、变更公司形式、解散和清算等事项作出决议；（10）修改公司章程；（A属于）（11）公司章程规定的其他职权。决定公司的经营计划和投资方案属于董事会的职权。  

3、拟上市公司董事会构成符合规定的有（）。Ⅰ.一名独立董事担任合伙人的律师事务所曾担任公司常年法律顾问，现已解除服务合同Ⅱ.一名独立董事为会计专业人士，同时兼任4家上市公司独立董事Ⅲ.董事会由9人构成，其中独立董事4名、董事长兼总经理1名、副董事长兼副总经理1名、另三名董事分别由职工代表、财务总监、董事会秘书兼任Ⅳ.董事会由9人构成，其中独立董事4名，董事长1名，副董事长1名【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：上市公司董事会人员设置：（1）公司设董事会，对股东大会负责，设董事长一人，“可以”（而非必须）设副董事长。董事长和副董事长由董事会以全体董事的过半数选举产生；（2）上市公司董事会成员为5～19人，董事会成员中“可以”（而非必须）有公司职工代表；（3）董事可以由经理或者其他高级管理人员兼任，但兼任经理或者其他高级管理人员职务的董事以及由职工代表担任的董事，总计不得超过公司董事总数的1/2；（4）监事不得兼任董事；（5）公司董事长可以担任法定代表人，其他董事不得担任。选项Ⅲ不符合规定：兼任经理或者其他高级管理人员职务的董事以及由职工代表担任的董事，总计超过公司董事总数的1/2。

4、关于财务报告附注中关联方和关联交易的披露，下列说法正确的有（）。Ⅰ.关联方授权公司无偿使用该关联方商标，应作为关联交易披露Ⅱ.对外提供合并报表的，对于合并范围内企业之间的交易不予披露 Ⅲ.关联交易中关键管理人员的薪酬，应作为关联交易披露Ⅳ.企业与关联方发生关联交易，应披露该关联方关系的性质【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

正确答案:D

答案解析:根据《企业会计准则第36号——关联方披露》的规定，对外提供合并财务报表的，对于已经包括在合并范图内各企业之间的交易不予披露，但应当披露与合并范困外各关联方的关系及其交易，Ⅱ项正确。关联方交易是指关联方之间转移资源、劳务和义务的行为，而不论是否收取价款，故虽是无偿使用，仍属于关联方交易，需要披露，Ⅰ项正确。关联方交易类型中包括关键管理人报酬，Ⅲ项正确。企业与关联方发生关联交易的，应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素，Ⅳ项正确。

5、创业板需暂停上市的情形（）。Ⅰ.创业板连续3年亏损Ⅱ.2010年否定意见，2011年是无法表示意见Ⅲ.3年3次公开谴责Ⅳ.6月30日未公开上年年报Ⅴ.该年年报净资产为负，利润为正【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：按现行创业板上市规则，最近3年连续亏损或追溯调整后连续亏损的，暂停上市；（选项Ⅰ正确）最近两个年度的财务会计报告均被注册会计师出具否定或者无法表示意见的审计报告的，暂停上市；（选项Ⅱ正确）最近36个月受到交易所3次公开谴责，直接终止上市，创业板和中小板的特殊规定；（选项Ⅲ错误）在法定披露期限届满之日起两个月内仍未披露年度报告或者半年度报告；暂停上市后一个月内仍未披露的，终止上市。6月30日未公开上年年报的，需暂停上市后才能终止上市；（选项Ⅳ正确）最近1个会计年度净资产为负应暂停上市。（选项Ⅴ正确）