2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第四章 债务融资5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、证券公司定向发行债券，需要满足的条件包括（）。Ⅰ.最近1期期末经审计的净资产不低于5亿元Ⅱ.各项风险监控指标符合中国证监会的有关规定Ⅲ.最近2年内未发生重大违法违规行为Ⅳ.最近2年净资产收益率水平高于5%Ⅴ.发行人最近1期期末经审计的净资产不低于10亿元【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：证券公司定向发行债券，除应当符合《证券法》规定的条件外，还应当符合的条件包括：（1）最近1期期末经审计的净资产不低于5亿元；（Ⅰ包括）（2）最近2年内未发生重大违法违规行为；（Ⅲ包括）（3）具有健全的股东会、董事会运作机制及有效的内部管理制度，具备适当的业务隔离和内部控制技术支持系统；（4）资产未被具有实际控制权的自然人、法人或其他组织及其关联人占用；（5）中国证监会规定的其他条件。（Ⅱ包括，属于中国证监会规定的其他条件）

2、下列关于保险公司申请募集次级定期债务的规定有（）。Ⅰ.保险公司偿付能力充足率低于150%或者预计未来两年内偿付能力充足率将低于150%Ⅱ.保险公司募集次级债应当由董事会制定方案，股东会作出专项决议Ⅲ.募集人应当聘请律师事务所对本次次级债募集出具法律意见书Ⅳ.保险公司及其股东和其他第三方不得为募集的次级债提供担保【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：保险公司申请募集次级定期债务的规定有：（1）保险公司偿付能力充足率低于150%或者预计未来两年内偿付能力充足率将低于150%的，可以向中国保监会申请募集次级债；（Ⅰ项正确）（2）保险公司募集次级债应当由董事会制定方案，股东（大）会作出专项决议；（Ⅱ项正确）（3）募集人应当聘请律师事务所对本次次级债募集出具法律意见书；（Ⅲ项正确）（4）募集人可以聘请资信评级机构对本次次级债进行信用评级；（5）保险公司及其股东和其他第三方不得为募集的次级债提供担保。（Ⅳ项正确）

3、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。Ⅰ.对已发行的公司债券存在迟延支付本息的事实，但在承接时本息已经支付Ⅱ.最近两年内财务报表曾被注册会计师出具保留意见的审计报告Ⅲ.地方融资平台公司Ⅳ.非中国证券业协会会员的担保公司Ⅴ.成立时间未满两年的小贷公司【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：迟延支付本息的事实仍处于继续状态的发行人方纳入负面清单；（Ⅰ错误）最近两年内财务报表曾被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见审计报告的发行人应纳入负面清单，保留意见不纳入负面清单。（Ⅱ错误）

4、上市公司企业债券的发行申请文件中，担保函的内容包括（）。Ⅰ.保证范围Ⅱ.资信情况Ⅲ.债券的到期日Ⅳ.被担保的债券种类、数额Ⅴ.加速到期【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：担保函的内容主要有：（1）被担保的债券种类、数额；（Ⅳ包括）（2）债券的到期日；（Ⅲ包括）（3）保证的方式；（4）保证责任的承担；（5）保证范围；（Ⅰ包括）（6）保证的期间；（7）财务信息披露；（8）债券的转让或出质；（9）主债权的变更；（10）加速到期；（Ⅴ包括）（11）担保函的生效。

5、证券公司公开发行债券应符合的条件有（）。Ⅰ. 发行人最近1期期末经审计的净资产不低于5亿元Ⅱ. 最近两年内未发生重大违法违规行为Ⅲ. 各项风险监控指标符合中国证监会的有关规定Ⅳ. 资产未被具有实际控制权的自然人、法人或其他组织及其关联人占用【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：证券公司公开发行债券，除符合证券法规定的条件外，还应符合：（1）发行人最近1期期末经审计的净资产不低于10亿元；（Ⅰ项错误）（2）各项风险监控指标符合中国证监会的有关规定；（Ⅲ项正确）（3）最近两年内未发生重大违法违规行为；（Ⅱ项正确）（4）具有健全的股东会、董事会运作机制及有效的内部管理制度，具备适当的业务隔离和内部控制技术支持系统；（5）资产未被具有实际控制权的自然人、法人或其他组织及其关联人占用；（Ⅳ项正确）（6）证监会规定的其他条件。