2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编每天为您准备了5道每日一练题目（附答案解析），一步一步陪你备考，每一次练习的成功，都会淋漓尽致的反映在分数上。一起加油前行。

1、某外国投资者拟对上市公司进行战略投资，下列说法正确的是（）。【选择题】

A.3年内不转让取得的上市公司A股股份

B.其境外实有资产总额为15亿美元，其母公司管理的境外实有资产总额为4亿美元

C.通过上市公司定向发行方式进行战略投资的，在取得商务部就其对上市公司进行战略投资的原则批复函后，由其向中国证监会报送定向发行申请文件，中国证监会依法予以核准

D.通过协议转让方式进行战略投资的，在取得商务部就其对上市公司进行战略投资的批准后，由其向中国证监会报送上市公司收购报告书及相关文件， 经中国证监会审核无异议后向证券交易所办理股份转让确认手续、向证券登记结算机构申请办理登记过户手续

正确答案:A

答案解析:A项，参见《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》第五条规定B项，《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》第六条规定，投资者应符合以下要求：境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元，或其母公司境外实有资产总额不低于1亿美元或管 理的境外实有资产总额不低于5亿美元C项，《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》第七条规定，通过上市公司定向发行方式进行战略投资的，在取得商务部就投资者对上市公司进行战略投资的原则批复函后，上市公司向中国证监会报送定向发行申请文件，中国证监会依法予以核准D项，《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》第八条规定，通过协议转让方式进行战略投资的，投资者参股上市公司的，获得批准后向证券交易所办理股份转让确认手续、向证券登记结算机构申请办理登记过户手续，并报中国证监会备案

2、下列关于股份支付的说法正确的是（ ）Ⅰ. 除可立即行权的股份支付外，无论是权益结算的股份支付还是现金结算的股份支付在授予日均不做会计处理Ⅱ . 对于换取职工服务的股份支付，企业应以股份支付所授予的股份权益工具的公允价值计量Ⅲ . 现金结算的股份支付，在可行权日之后，负债的公允价值变动应计入当期损益Ⅳ . 以权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认所有者权益总额进行调整【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ

正确答案:A

答案解析:                                                        各个时点会计处理原则续表续表选项均符合。答案为A

3、特定对象以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起12个月内不得转让，但在某些情形下，特定对象36个月内不得转让，属于此情形的有 （    ）。I.特定对象为上市公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人 II.特定对象通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权 III.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月 IV.特定对象为上市公司的高级管理人员 V.特定对象为中国证券业协会成员【组合型选择题】

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.I、II、V

D.II、III、V

正确答案:A

答案解析:参见《上市公司重大资产重组管理办法》第四十六条规定。特定对象以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起12 个月内不得转让；属于下列情形之一的，36 个月内不得转让：（一）特定对象为上市公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人；（二）特定对象通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权；（三）特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12 个月。

4、某企业年初的流动资产合计为20万元，流动负债为45万元。下列据此所作出的判断，正确的是（）。【选择题】

A.该企业的净营运资本为35万元

B.该企业的财务状况非常稳定

C.该企业偿债所需现金不足，必须另行筹资

D.该企业没有任何偿债压力

正确答案:C

答案解析:净营运资本＝流动资产-流动负债＝20-45=-25（万元）；净营运资本为负数，偿债所需现金不足，财务状况不稳定，必须设法另外筹资。

5、下列哪个日期不可以作为上市公司非公开发行股票的定价基准日?（）【选择题】

A.发行期的首日

B.中国证监会批准日

C.董事会决议公告日

D.股东大会决议公告日

正确答案:B

答案解析:《上市公司非公开发行股票实施细则》第七条规定，定价基准日是指计算发行底价的基准日。 定价基准日可以为关于本次非公开发行股票的董事会决议公告日、 股东大会决议公告日， 也可以为发行期的首日。