2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编每天为您准备了5道每日一练题目（附答案解析），一步一步陪你备考，每一次练习的成功，都会淋漓尽致的反映在分数上。一起加油前行。

1、发行人应披露有关股本的情况，其内容不包括（）。【选择题】

A.本次发行前的总股本

B.本次发行的股份

C.本次发行的股份占发行后总股本的比例

D.前20名自然人股东及其在发行人处担任的职务

正确答案:D

答案解析:《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号一一招股说明书》(2006年修订）第三十六条规定，发行人应披露有关股本的情况主要包括：①本次发行前的总股本、本次发行的股份，以及本次发行的股份占发行后总股本的比例，②前10名股东，③前10名自然人股东及其在发行人处担任的职务，④若有国有股份或外资股份的，须根据有关主管部门对股份设置的批复文件披露股东名称、持股数量、持股比例。涉及国有股的，应在国家股股东之后标注“SS" (State-own shareholder的缩写），在国有法人股股东之后标注“SLS" (State-own Legal-person Shareholder的缩写），并披露前述标识的依据及标识的含义，⑤股东中的战略投资者持股及其简况，⑥本次发行前各股东间的关联关系及关联股东的各自持股比例；⑦本次发行前股东所持股份的流通限制和自愿锁定股份的承诺。

2、在上市公告书中，发行人应披露股票首次公开发行后至上市公告书公告前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项，主要包括（）。Ⅰ.主要投入、产出物供求及价格的重大变化Ⅱ.发行人住所的变更Ⅲ.律师事务所的变动Ⅳ.发生新的重大负债或重大债项发生变化Ⅴ.重大诉讼、仲裁案件【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第7号——股票上市公告书》第三十三条，在上市公告书中应披露的重要事项主要包括发行人应披露股票首次公开发行后至上市公告书公告前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项，主要包括：（1）主要业务发展目标的进展；（2）所处行业或市场重大变化；（3）主要投入、产出物供求及价格的重大变化；（Ⅰ正确）（4）重大投资；（5）重大资产（股权）收购、出售；（6）发行人住所的变更；（Ⅱ正确）（7）重大诉讼、仲裁案件；（Ⅴ正确）（8）重大会计政策的变动；（9）会计师事务所的变动；（10）发生新的重大负债或重大债项发生变化；（Ⅳ正确）（11）其他应披露的重大事项。

3、中国证监会收到主板上市公司首次公开发行股票的申请文件后，应在（）个工作日内作出是否受理的决定。【选择题】

A.5

B.7

C.10

D.15

正确答案:A

答案解析:参见《首次公开发行股票并上市管理办法》第四十七条规定。中国证监会收到主板上市公司首次公开发行股票的申请文件后，应在5个工作日内作出是否受理的决定。

4、下列营业额的确定，符合营业税暂行条例及实施细则规定的是（）。【选择题】

A.转让无形资产，以取得的销售收入减除规定的扣除项目金额后的余额为营业额

B.娱乐业的营业额为经营娱乐业向顾客收取的各项费用

C.银行贷款业务，以收取利息减除支付利息后的余额为营业额

D.单位或个人进行演出，以全部票价收入或者包场收入为营业额

正确答案:B

答案解析:A项以收入全额为营业额，C项要区分一般贷款和外汇转贷的不同营业额确认规定；D项要减除付给提供演出场所的单位、演出公司或者经纪人的费用后的余额为营业额。

5、发行人所聘请的律师在执行证券业务时，做法合理的是（）。【选择题】

A.法律意见书中使用“基本符合”、“未发现”等措辞

B.就证监会的反馈出具了补充法律意见书和补充律师工作报告

C.对某些难以下结论的问题仅说明客观情况，未发表明确意见

D.法律意见书由一位律师签名

E.法律意见书由两位公司高级管理人员签名

正确答案:B

答案解析:选项B正确：《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号--公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》 第八条  律师出具法律意见书和律师工作报告所用的语词应简洁明晰，不得使用“基本符合条件”或“除XXX以外，基本符合条件”一类的措辞。对不符合有关法律、法规和中国证监会有关规定的事项，或已勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的事项，律师应发表保留意见，并说明相应的理由。第十条  发行人申请文件报送后，律师应关注申请文件的任何修改和中国证监会的反馈意见，发行人和主承销商也有义务及时通知律师。上述变动和意见如对法律意见书和律师工作报告有影响的，律师应出具补充法律意见书。第四条  律师在法律意见书中应对本规则规定的事项及其他任何与本次发行有关的法律问题明确发表结论性意见。   第九条  提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经二名以上具有执行证券期货相关业务资格的经办律师和其所在律师事务所的负责人签名，并经该律师事务所加盖公章、签署日期的正式文本。