2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编每天为您准备了5道每日一练题目（附答案解析），一步一步陪你备考，每一次练习的成功，都会淋漓尽致的反映在分数上。一起加油前行。

1、保荐机构推荐发行人证券上市时提交的上市保荐书的主要内容不包括（）。【选择题】

A.对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排

B.相关承诺事项

C.保荐机构与发行人的关联关系

D.发行人存在的主要风险

E.逐项说明本次证券上市是否符合《公司法》、《证券法》及证券交易所规定的上市条件

正确答案:D

答案解析:选项D符合题意：《证券发行上市保荐业务管理办法》（2020）第25条规定，保荐机构推荐发行人证券上市，应当向证券交易所提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，并报中国证监会备案。上市保荐书应当包括下列内容：（1）逐项说明本次证券上市是否符合《公司法》、《证券法》及证券交易所规定的上市条件；（E包括）（2）对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排；（A包括）（3）保荐机构与发行人的关联关系；（C包括）（4）相关承诺事项；（B包括）（5）中国证监会或者证券交易所要求的其他事项。

2、甲公司2010年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，另支付交易费用4万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股0.16元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2010年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款960 万元。甲公司2010年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（）万元。【选择题】

A.100

B.112

C.120

D.132

正确答案:B

答案解析:交易性金融资产取得时发生的相关交易费用应计入投资收益，购买价款中包括的已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目；处置交易性金融资产时，其价款与初始入账金额差额应确认为投资收益，则应确认的投资收益＝960一（860一100×0. 16)一4＝112（万元）

3、下列哪个日期不可以作为上市公司非公开发行股票的定价基准日?（）【选择题】

A.发行期的首日

B.中国证监会批准日

C.董事会决议公告日

D.股东大会决议公告日

正确答案:B

答案解析:《上市公司非公开发行股票实施细则》第七条规定，定价基准日是指计算发行底价的基准日。 定价基准日可以为关于本次非公开发行股票的董事会决议公告日、 股东大会决议公告日， 也可以为发行期的首日。

4、以下可以参与非公开发行公司债券的认购与转让的有（）。Ⅰ.净资产800万元的合伙企业Ⅲ.人民币合格境外机构投资者Ⅱ.发行人的董事、高级管理人员Ⅳ.发行人的监事Ⅴ.持有发行人5%股份的股东【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：《公司债券发行与交易管理办法》第二十六条非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式，每次发行对象不得超过200人。第十四条所称合格投资者，应当具备相应的风险识别和承担能力，知悉并自行承担公司债券的投资风险，并符合下列资质条件：（1）经有关金融监管部门批准设立的金融机构，包括证券公司、基金管理公司及其子公司、期货公司、商业银行、保险公司和信托公司等，以及经中国证券投资基金业协会（以下简称基金业协会）登记的私募基金管理人；（2）上述金融机构面向投资者发行的理财产品，包括但不限于证券公司资产管理产品、基金及基金子公司产品、期货公司资产管理产品、银行理财产品、保险产品、信托产品以及经基金业协会备案的私募基金；（3）净资产不低于人民币1000万元的企事业单位法人、合伙企业；（4）合格境外机构投资者（QFII）、人民币合格境外机构投资者（RQFII）；（Ⅱ正确）（5）社会保障基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金；（6）名下金融资产不低于人民币300万元的个人投资者；（7）经中国证监会认可的其他合格投资者。前款所称金融资产包括银行存款、股票、债券、基金份额、资产管理计划、银行理财产品、信托计划、保险产品、期货权益等；理财产品、合伙企业拟将主要资产投向单一债券，需要穿透核查最终投资者是否为合格投资者并合并计算投资者人数，具体标准由基金业协会规定。证券自律组织可以在本办法规定的基础上，设定更为严格的合格投资者资质条件。第三十二条发行人的董事、监事、高级管理人员及持股比例超过百分之五的股东，可以参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受本办法第十四条关于合格投资者资质条件的限制。（Ⅲ、Ⅳ正确）选项Ⅰ应为净资产不低于人民币1000万元的企事业单位法人、合伙企业。选项Ⅴ应为发行人持股比例超过百分之五的股东。

5、对于首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导期间保荐机构应自发行人披露年度或中期报告后（）个工作日内在中国证监会指定网站披露跟踪报告。【选择题】

A.5

B.10

C.15

D.20

E.30

正确答案:C

答案解析:选项C正确：根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，第三十二条规定，首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导期内保荐机构应当自发行人披露年度报告、中期报告之日起15个工作日内在中国证监会指定网站披露跟踪报告，对本办法第三十五条所涉及的事项，进行分析并发表独立意见。发行人临时报告披露的信息涉及募集资金、关联交易、委托理财、为他人提供担保等重大事项的，保荐机构应当自临时报告披露之日起10个工作日内进行分析并在中国证监会指定网站发表独立意见。