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2021年保荐代表人考试《投资银行业务》每日一练0704
帮考网校2021-07-04 13:59

2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编每天为您准备了5道每日一练题目(附答案解析),一步一步陪你备考,每一次练习的成功,都会淋漓尽致的反映在分数上。一起加油前行。


1、某证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务,其控股股东、实际控制人在公司申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格前_____年未发生变化,信誉良好且最近_____年无重大违法违规记录。()【选择题】

A.1 、 3

B.1 、 4

C.3 、 3

D.3 、 4

正确答案:A

答案解析:参见《财务顾问管理办法》第七条规定。证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务,应当具备下列条件:(一)已经取得中国证监会核准的证券投资咨询业务资格;(二)实缴注册资本和净资产不低于人民币500万元;(三)具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度,严格执行风险控制和内部隔离制度;(四)公司财务会计信息真实、准确、完整;(五)控股股东、实际控制人在公司申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格前1年未发生变化,信誉良好且最近3年无重大违法违规记录;(六)具有2年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历,且最近2年每年财务顾问业务收入不低于100万元;(七)有证券从业资格的人员不少于20人,其中,具有从事证券业务经验3年以上的人员不少于10人,财务顾问主办人不少于5人;(八)中国证监会规定的其他条件。

2、下列关于证券公司债券上市与交易的表述,正确的有( )。 Ⅰ.公开发行的债券应当申请在证券交易所挂牌集中竞价交易 Ⅱ.债券已获准发行,实际发行债券的面值总额不少于5000万元 Ⅲ.证券公司债券应当由中国证券业协会负责登记、托管和结算 Ⅳ.上市的证券公司债券到期前一个月终止上市交易,由发行人办理兑付事宜 Ⅴ.债券发行申请已获批准并发行完毕【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:Ⅲ项,证券公司债券应当由证券登记结算公司负责登记、托管和结算。

3、关于或有事项,以下处理正确的有()。Ⅰ.2012年12月,甲公司涉及一桩经济纠纷诉讼,认为败诉可能性为90%,赔偿金额在300-400万之间,且该范围内的每一金额可能性均相同,企业依据实际情况合理预计了预计负债,甲公司财务报表批准报出日为2013年3月31日,2013年3月30日,甲公司收到法院判决书,判决甲公司应赔偿500万元,则甲公司2012年度的财务报表中应调减预计负债350万,调增其他应付款500万,同时调增营业外支出150万Ⅱ.2012年12月,乙公司涉及一桩经济纠纷诉讼,认为败诉可能性为51%,若败诉,需赔偿300万元,乙公司没有确认预计负债,2013年2月,乙公司收到法院判决,应赔偿500万元,则乙公司直接在当月(2013年2月)确认营业外支出500万元Ⅲ.2012年8月,丙公司涉及一桩经济纠纷诉讼,认为很可能败诉,已依据当时实际情况和所掌握的证据合理预计了200万预计负债,2012年9月,丙公司收到法院判决,应赔偿300万元,则丙公司应冲减2012年8月的外支出200万元,计入2012年9月营业外支出300万元Ⅳ.2012年12月,乙公司涉及一桩经济纠纷诉讼,认为可能败诉,但败诉需赔偿的具体金额无法确认,乙公司没有确认预计负债,2013年2月,乙公司收到法院判决,应赔偿500万元,则乙公司直接在2013年2月确认营业外支出500万元【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:Ⅰ项,应按照资产负债表日后事项处理,题中表述正确;Ⅱ项,应当按照重大会计差错更正的方法进行处理;Ⅲ项,应按照差额确认或冲减当期;Ⅳ项,在该项损失实际发生的当期,直接计入当期营业外支出。

4、证券发行审核过程中,需要进行预先披露的文件是()。【选择题】

A.招股说明书摘要

B.招股说明书(申报稿)

C.发行保荐书

D.发行保荐工作报告

E.招股说明书(修改稿)

正确答案:B

答案解析:选项B正确:《关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知》(2013年12月13日 发行监管函[2013]328号),保荐机构应于要求的时间点提交用于预先披露的材料,包括招股说明书(申报稿)和承诺函等。

5、可转债面值为1000元,转股价为40元,现价为45元,可转债市场价为1100元,下列说法正确的是()。Ⅰ.转换贴水率2.27%Ⅱ.转换平价44Ⅲ.转换升水率2.22%Ⅳ.转换价值1125【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ

正确答案:C

答案解析:选项C正确:转换比例=可转换债券面值/转换价格=1000/40= 25;转换平价=可转换公司债券的市场价格/转换比例= 1100/25=44(Ⅱ正确);转换价值=标的股票市场价格X转换比例=45×25=1125(Ⅳ正确);转换贴水=可转换公司债券的转换价值-可转换公司债券的市场价格=1125-1100=25;转换贴水比率=转换贴水/可转换公司债券的转换价值×100%=25/1125=2.22%。

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