2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、发行人应披露交易金额在（）万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。【选择题】

A.100

B.300

C.500

D.800

正确答案:C

答案解析:根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号一一招股说明书》(2006年修订）第一百一十六条，发行人应披露交易金额在500万元 以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容，主要包括：①当事人的名称和住所，②标的，③ 数量，④质量，⑤价款或者报酬，⑥履行期限，⑦地点和方式，⑧违约责任，⑨解决争议的方法；⑩对发行人经营有重大影响的附带条款和限制条件。总资产规模为10亿元以上的发行人，可视实际情况决定应披露的交易金额，但应在申报时说明。

2、甲公司2014年3月1日，授予可立即行权的股票期权。2014年年底，预计部分会被行权。授予日股票市场价格为10元每股，2014年6月30日为11元每股，2014年12月31日的价格为12元每股。则以下说法正确的是（）。Ⅰ.股权支付应按照2014年3月1日该期权的公允价值确认Ⅱ.股份支付应按照2014年6月30日该期权的公允价值确认Ⅲ.股份支付应按照2014年12月31日该期权的公允价值确认Ⅳ.2014年年末，应确认“应付职工薪酬”Ⅴ.2014年年末，应确认为权益【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：以权益结算的股份支付是指企业为获取服务而以股份（如限制性股票）或其他权益工具（如股票期权）作为对价进行结算的交易。以权益结算的股份支付最常用的工具有两类限制性股票和股票期权。授予后立即可行权的股份支付的处理（如授予限制性股票的股份支付），应在授予日按照权益工具的公允价值，将取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的股本溢价（除此之外其他情形在授予日均不作账务处理）。选项Ⅰ正确，选项Ⅱ、Ⅲ错误，股票期权属于以权益结算的股份支付，授予后立即可行权的股份支付的处理（如授予限制性股票的股份支付），应在授予日按照权益工具的公允价值。即在2014年3月1日按照公允价值确认。选项Ⅳ错误，该选项是按照现金结算的股份支付。选项Ⅴ正确，属于按权益结算股份支付。

3、关于上海证券交易所的配股操作流程（T日为股权登记日），下列表述正确的有（）。 Ⅰ.T-3日之前，发行人和主承销商应向证券交易所发行上市部报送有关材料，并进行发行公告、配股说明书及附件的上网操作 Ⅱ.T-2日，配股说明书摘要及发行公告见报，配股说明书及附件见交易所网站 Ⅲ.T-1日，进行网上路演（如需） Ⅳ.T+1～T+3日为配股缴款期间 Ⅴ.T+4日，刊登网上发行中签结果公告（如有）【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:Ⅳ项，T+1日～T+5日为配股缴款期间，发行人和主承销商应连续5天刊登配股提示公告。

4、存在下列（ ）情形的，债券受托管理人应当召集债券持有人会议。 Ⅰ.拟变更债券募集说明书的约定Ⅱ.发行人不能按期支付本息 Ⅲ.发行人减资、合并、分立、解散或者申请破产 Ⅳ.保证人、担保物或者其他偿债保障措施发生重大变化 Ⅴ.发行人、单独或合计持有本期债券总额百分之五以上的债券持有人书面提议召开【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:《公司债券发行与交易管理办法》第五十五条规定，存在下列情形的，债券受托管理人应当召集债券持有人会议： （一）拟变更债券募集说明书的约定；（二）拟修改债券持有人会议规则；（三）拟变更债券受托管理人或受托管理协议的主要内容；（四）发行人不能按期支付本息；（五）发行人减资、合并、分立、解散或者申请破产；（六）保证人、担保物或者其他偿债保障措施发生重大变化；（七）发行人、单独或合计持有本期债券总额百分之十以上的债券持有人书面提议召开；（八）发行人管理层不能正常履行职责，导致发行人债务清偿能力面临严重不确定性，需要依法采取行动的；（九）发行人提出债务重组方案的；（十）发生其他对债券持有人权益有重大影响的事项。

5、上市公司发行新股的申请程序包括（）。Ⅰ.编制和提交申请文件 Ⅱ.董事会作出决议 Ⅲ.股东大会批准 Ⅳ.聘请保荐机构（主承销商） Ⅴ.重大事项的持续关注【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:《上市公司证券发行管理办法》规定，上市公司发行新股的申请程序为：①聘请保荐机构（主承销商）；②董事会作出决议；③股东大会批准； ④编制和提交申请文件；⑤重大事项的持续关注。

6、A公司为一家在创业板上市的公司，基于业务发展需要，该公司拟对外发行新股，根据规定，其保荐人对A公司的持续督导的期间为（）。【选择题】

A.当年剩余时间

B.当年剩余时间及以后的2个完整会计年度

C.当年剩余时间及以后的3个完整会计年度

D.当年剩余时间及其后1个完整会计年度

E.当年剩余时间及其后6个完整会计年度

正确答案:B

答案解析:选项B正确：《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十二条规定，首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度；创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度。

7、判断一个行业的成长能力，可以考察的方面有（       ）。 Ⅰ.需求弹性 Ⅱ.产业关联度 Ⅲ.市场容量与潜力 Ⅳ.行业在空间的转移活动 Ⅴ.产业组织变化活动【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:判断一个行业的成长能力，可以从以下方面考察：需求弹性、生产技术、产业关联度、市场容量与潜力、行业在空间的转移活动和产业组织变化活动。

8、甲上市公司是乙公司的惟一控股股东，乙公司申请到境外上市，甲公司及乙公司的董事、高级管理人员及其关联人员持有乙公司的股份，不得超过乙公司到境外上市前总股本的（）。【选择题】

A.5%

B.10%

C.20%

D.25%

正确答案:B

答案解析:根据《关于规范境内上市公司所属企业到境外上市有关问题的通知》相关规定，上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的10%。

9、上市公司须经股东大会审批的对外担保是（）。【选择题】

A.为资产负债率超过60%的担保对象提供的担保

B.单笔担保额超过最近1期经审计净资产5%的担保

C.对股东、实际控制人及其关联方提供的担保

D.上市公司及其控股子公司的对外担保总额，超过最近1期经审计净资产45%以后提供的任何担保

E.单笔担保额超过最近2期经审计净资产10%的担保

正确答案:C

答案解析:选项C正确：《关于规范上市公司对外担保行为的通知》第一条规定，上市公司须经股东大会审批的对外担保，包括但不限于下列情形：①上市公司及其控股子公司的对外担保总额，超过最近1期经审计净资产50%以后提供的任何担保；②为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保；③单笔担保额超过最近1期经审计净资产10%的担保；④对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。

10、发行保荐书和发行保荐工作报告在开头部分应载明（）。Ⅰ.保荐机构资质证明Ⅱ.保荐机构是否根据《公司法》、《证券法》等相关规定，出具发行保荐书和发行保荐工作报告Ⅲ.文件真实性、准确性、完整性保证Ⅳ.推荐发行人的主要工作过程Ⅴ.相关法律法规有关条文 【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：《发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号——发行保荐书和发行保荐工作报告》第八条规定，发行保荐书和发行保荐工作报告开头部分应当载明，保荐机构及其保荐代表人是否根据《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和中国证监会的有关规定（Ⅱ正确），诚实守信，勤勉尽责，严格按照依法制订的业务规则、行业执业规范和道德准则出具发行保荐书和发行保荐工作报告，并保证所出具文件的真实性、准确性和完整性（Ⅲ正确）。