2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第三章 股本融资5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、律师对本次发行上市的证券发表总体结论性意见应明确，发表意见的内容包括（）。Ⅰ. 发行人是否符合股票发行上市条件Ⅱ. 发行人的行为是否违法违规Ⅲ. 招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当Ⅳ. 本次发行上市的影响程度 【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》第二十五条和第二十六条规定，律师应对发行人是否符合股票发行上市条件（Ⅰ正确），发行人的行为是否违法违规（Ⅱ正确），招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当（Ⅲ正确），明确发表总体结论性意见（即肯定性意见）。

2、上市公司非公开发行股票过程中，发行对象的认购资金经验资完毕，扣除相关费用后，应划入（）。 【选择题】

A.股东存储账户

B.保荐代表人存储账户

C.发行人募集资金专项存储账户

D.保荐人为本次发行专门开立的账户

E.保荐代表人专项存储账户

正确答案:C

答案解析:选项C正确：《上市公司非公开发行股票实施细则》第二十七条规定，发行结果确定后，上市公司应当与发行对象签订正式认购合同，发行对象应当按照合同约定缴款。发行对象的认购资金应先划入保荐人为本次发行专门开立的账户，验资完毕后，扣除相关费用再划入发行人募集资金专项存储账户。

3、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》的规定，在招股说明书中，发行人应披露影响本行业发展的有利和不利因素，包括（）。Ⅰ.产业政策Ⅱ.产品特性Ⅲ.技术替代Ⅳ.国际市场冲击Ⅴ.未来规划【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》（2015年修订）第四十二条第三项，在招股说明书中，发行人应披露影响本行业发展的有利和不利因素，如产业政策（Ⅰ包括）、技术替代（Ⅲ包括）、行业发展瓶颈、国际市场冲击（Ⅳ包括）等。

4、关于律师执行证券业务的说法中正确的是（）。【选择题】

A.法律意见书中使用“基本符合”、“未发现”等措辞

B.就证监会的反馈出具了补充法律意见书和补充律师工作报告

C.法律意见书报送后，根据中国证监会的反馈意见进行相应修改，并重新出具法律意见书

D.对某些难以下结论的问题说明客观情况，未发表明确意见

E.法律意见书由一位律师签名

正确答案:B

答案解析:选项B正确：根据《律师事务所从事证券法律业务管理业务》第二十一条，法律意见书应当列明相关材料、事实、具体核查和验证结果、国家有关规定和结论性意见。法律意见不得使用“基本符合，“未发现”等含糊措辞；（AD错误）法律意见书和律师工作报告报送后，不得进行修改；（C错误）根据第二十四条，律师从事规定的证券法律业务时，其所出具的法律意见应当由2名执业律师和所在律师事务所负责人签名，加盖该律师事务所印章，并签署日期；（ E错误）根据第二十六条，法律意见书等文件在报送中国证监会及其派出机构后，发生重大事项或者律师发现需要补充意见的，应当及时提出补充意见。（B正确）

5、公开发行证券公司信息披露时，应说明律师制作法律意见书的工作过程，包括（）。Ⅰ.证券发行申请日程Ⅱ.对发行人提供材料的查验、走访、谈话记录Ⅲ.现场勘查记录和查阅文件的情况Ⅳ.工作时间Ⅴ.与发行人相互沟通的情况 【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：根据《根据公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》第三章第二十九条的相关规定，律师工作报告的必备内容包括：说明律师制作法律意见书的工作过程，包括（但不限于）与发行人相互沟通的情况（Ⅴ正确），对发行人提供材料的查验、走访、谈话记录（Ⅱ正确）、现场勘查记录、查阅文件的情况（Ⅲ正确），以及工作时间等（Ⅳ正确）。