2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、Y上市公司为申请非公开发行股票的再融资公司，在发审会后至发行前期间，其发行人顾某公布了新的定期报告，应在（ ）个工作日内向中国证监会报送会后重大事项说明。【选择题】

A.5

B.10

C.15

D.30

正确答案:A

答案解析:发审会后至发行前期间，如果发行人公布了新的定期报告、重大事项临时公告或调整盈利预测，发行人、保荐机构（主承销商）、律师应在5个工作日内，向中国证监会报送会后重大事项说明或专业意见，公告内容涉及会计师新出具专业报告的，会计师也应出具会后重大事项的专业意见。

2、上市公司非公开发行股票的发行价应不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的（）。【选择题】

A.50%

B.70%

C.90%

D.110%

E.80%

正确答案:C

答案解析:《上市公司证券发行管理办法》第三十八条规定，上市公司非公开发行股票，应当符合下列规定：①发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%；②本次发行的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让，控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36个月内不得转让；③募集资金使用符合本办法第十条的规定；④本次发行将导致上市公司控制权发生变化的，还应当符合中国证监会的其他规定。

3、上市公司在证券交易所股票上市规则规定的交易事项有（）。Ⅰ.购买或者出售资产Ⅱ.租入或者租出资产Ⅲ.对外投资Ⅳ.研究与开发项目的转移【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：以下是交易所股票上市规则规定的交易事项：（1）购买或者出售资产；（Ⅰ项正确）（2）对外投资(含委托理财、委托贷款、对子公司投资等) ；（Ⅲ项正确）（3）提供财务资助；（4）提供担保；（5）租入或者租出资产；（Ⅱ项正确）（6）签订管理方面的合同(含委托经营、受托经营等)；（7）赠予或者受赠资产；（8）债权或者债务重组；（9）研究与开发项目的转移；（Ⅳ项正确）（10）签订许可协议；（11）交易所认定的其他交易。

4、甲母公司有一个子公司乙，甲公司长期股权投资以成本法核算，因乙公司公允价值无法取得，甲公司在期末编制合并报表时没有把乙公司纳入并表范围，本事项对多个会计科目影响重大，注册会计师审计时审计范围没有受到限制。则注册会计师应出具审计报告的意见类型为（）。【选择题】

A.带强调段无保留

B.保留意见

C.否定意见

D.无法表示意见

E.无法(拒绝)表示意见

正确答案:C

答案解析:选项C正确：报表层次重大错报，且影响广泛，否定。

5、发行人主要产品的销售价格或主要原材料、燃料价格频繁变动且影响较大的，应针对价格变动对公司利润的影响作（）。【选择题】

A.稳定性分析

B.敏感性分析

C.持续性分析

D.波动性分析

正确答案:B

答案解析:根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号一一招股说明书》(2006年修订）第九十条和第九十三条规定，发行人应主要依据最近3年及1期的合并财务报表分析披露发行人财务状况、盈利能力及现金流量的报告期内情况及未来趋势。其中，在盈利能力分析中，发行人主要产品的销售价格或主要原材料、燃料价格频繁变动且影响较大的，应针对价格变动对公司利润的影响作敏感性分析。

6、个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要满足的资格条件包括（）。Ⅰ.具有证券从业资格Ⅱ.最近24个月无违反诚信的不良记录Ⅲ.未负有数额较大到期未清偿的债务Ⅳ.所任机构同意推荐其担任本机构的财务顾问主办人【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：根据《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第十条，财务顾问主办人应当具备下列条件： （1）具有证券从业资格； （Ⅰ包括）（2）具备中国证监会规定的投资银行业务经历；（3）参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格； （4）所任职机构同意推荐其担任本机构的财务顾问主办人； （Ⅳ包括）（5）未负有数额较大到期未清偿的债务； （Ⅲ包括）（6）最近24个月无违反诚信的不良记录； （Ⅱ包括）（7）最近24个月未因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分； （8）最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚； （9）中国证监会规定的其他条件。

7、国有单位在1个会计年度内通过证券交易所的证券交易系统累计净受让上市公司的股份达到或超过上市公司总股本的（ ）时，国有单位应将其受让上市公司股份的方案事前报省级或省级以上国有资产监督管理机构备案后方可组织实施。 【选择题】

A.1%

B.2%

C.3%

D.5%

正确答案:D

答案解析:参见《国有单位受让上市公司股份管理暂行规定》第九条规定。国有单位在1个会计年度内通过证券交易所的证券交易系统累计净受让上市公司的股份达到或超过上市公司总股本的5%时，国有单位应将其受让上市公司股份的方案事前报省级或省级以上国有资产监督管理机构备案后方可组织实施。

8、独立董事应当对深交所主板上市公司的哪些重大事项发表独立意见？ （ ）I.提名、任免董事 II.聘任、解聘高级管理人员 III.董事、高级管理人员的薪酬 IV.重大资产重组方案、股权激励计划 V.公司当年盈利但年度董事会未提出包含现金分红的利润分配预案【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、II、IV、V

D.I、II、III、IV、V

正确答案:D

答案解析:参见《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》第3.5.3条规定。独立董事应当对下列上市公司重大事项发表独立意见：（一）提名、任免董事；（二）聘任、解聘高级管理人员；（三）董事、高级管理人员的薪酬；（四）公司现金分红政策的制定、调整、决策程序、执行情况及信息披露，以及利润分配政策是否损害中小投资者合法权益；（五）需要披露的关联交易、对外担保（不含对合并报表范围内子公司提供担保）、委托理财、对外提供财务资助、变更募集资金用途、上市公司自主变更会计政策、股票及其衍生品种投资等重大事项；（六）公司股东、实际控制人及其关联企业对公司现有或者新发生的总额高于三百万元且高于公司最近经审计净资产值的5%的借款或者其他资金往来，以及公司是否采取有效措施回收欠款；（七）重大资产重组方案、股权激励计划；（八）公司拟决定其股票不再在本所交易，或者转而申请在其他交易27场所交易或者转让；（九）独立董事认为有可能损害中小股东合法权益的事项；（十）有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、本所业务规则及公司章程规定的其他事项。独立董事发表的独立意见类型包括同意、保留意见及其理由、反对意见及其理由和无法发表意见及其障碍，所发表的意见应当明确、清楚。

9、以下在计算应纳税所得额时不得扣除的有（）。Ⅰ.向投资者支付的股息Ⅱ.红利等权益性投资收益款项Ⅲ.税收滞纳金Ⅳ.罚金、罚款和被没收财物的损失Ⅴ.赞助支出【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:选项D符合题意：不得扣除的项目：（1）向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益歀项；（Ⅰ、Ⅱ符合题意）（2）企业所得税税款（可抵扣的增值税也不得税前扣除）；（3）税收滞纳金；（Ⅲ符合题意）（4）罚金、罚款和被没收财物的损失；（Ⅳ符合题意）（5）不符合税法规定的损赠支出；（6）赞助支出（指企业发生的各种非广告性质的赞助支出）；（Ⅴ符合题意）（7）未经核定的准备金支出（指企业未经国务院财政、税务主管部门核定而提取的各项资产减值准备、风险准备等准备金）；（8）企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费，以及非银行企业内营业机构之间支付的利息，不得扣除。

10、某有限责任公司股东会决定解散该公司，该公司下列行为不符合法律规定的是（）。Ⅰ.股东会选派股东甲、股东乙和股东丙组成清算组，未采纳股东丁提出吸收一名律师参加清算组的建议Ⅱ.清算组成立15日后，将公司解散一事通知了全体债权人Ⅲ.在清理公司财产过程中，清算组发现公司财产仅够清偿80%的债务，遂通知债权人不再清偿Ⅳ.清算组经股东会同意，决定清偿债务前将公司办公家具分给股东【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：有限责任公司的清算组由股东组成（Ⅰ正确）；清算组应当自成立之日起10日内将公司解散清算事宜书面通知全体已知债权人（Ⅱ错误）；清算组发现公司财产不足清偿债务的，应当依法向人民法院申请宣告破产（Ⅲ错误）；公司财产在未按照法定程序清偿前，不得分配给股东（Ⅳ错误）。