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2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道,附答案解析,供您考前自测提升!
1、以下关于资产的分类说法正确的有()。【选择题】
A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资
B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资
C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10%股份的股权投资应划分为长期股权投资,并按照成本法进行核算
D.持有某公司10%股权,该公司不是上市公司,也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司,且该股权公允价值不能可靠取得,则该股权投资应划分为长期股权投资,并按照成本法进行核算
E.对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的,处于股权分置改革过程的限售股,既可划分为可供出售金融资产,也可以划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
正确答案:A
答案解析:选项A正确:根据财政部2014年3月13日财会[2014]14号,新修订《企业会计准则第2号——长期股权投资》第二条 本准则所称长期股权投资,是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对其合营企业的权益性投资。
2、拟发行公司若最近1年发生下列()情形时,由发行部决定是否重新提交发审会讨论。【选择题】
A.实现的净利润高于上1年的净利润
B.净资产收益率未达公司承诺的收益率
C.资产收益率低于公司承诺的收益率
D.净利润高于上1年的盈利预测数
E.资产收益率达到公司承诺的收益率
正确答案:B
答案解析:选项B正确:《股票发行审核标准备忘录第5号——关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程》第三条规定,拟发行公司若最近1年实现的净利润低于上1年的净利润或盈利预测数(如有),或净资产收益率未达公司承诺的收益率,由发行部决定是否重新提交发审会讨论。
3、某中小板上市公司的持续督导,保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见()。Ⅰ.风险投资Ⅱ.限售股上市流通Ⅲ.对合并范围内的子公司提供担保Ⅳ.对合并范围内的子公司提供财务资助【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
正确答案:A
答案解析:选项A正确:2014年10月新修订的《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》(深证上[2014]387号)第28条,保荐机构应当对上市公司应披露的下列事项发表独立意见:(1)募集资金使用情况;(2)限售股份上市流通;(选项Ⅱ正确)(3)关联交易;(4)对外担保(对合并范围内的子公司提供担保除外);(选项Ⅲ错误)(5)委托理财;(6)提供财务资助(对合并范围内的子公司提供财务资助除外);(选项Ⅳ错误)(7)风险投资、套期保值等业务;(选项Ⅰ正确)(8)本所或者保荐机构认为需要发表独立意见的其他事项。
4、在要约收购中,收购要约约定的收购期限不得少于_____日,并不得超过____日 。()【选择题】
A.20、60
B.20、90
C.30、60
D.30、90
正确答案:C
答案解析:《上市公司收购管理办法》第三十七条第一款规定,收购要约约定的收购期限不得少于30日,并不得超过60日;但是出现竞争要约的除外。
5、以下可以作为股权激励对象的有()。【选择题】
A.董事会秘书最近三年受到证券交易所的谴责
B.独立董事
C.监事
D.核心业务人员
E.董事最近3年内被证券交易所宣布为不适当人选
正确答案:D
答案解析:选项D正确:《上市公司股权激励管理办法(试行)》(证监公司字[2005]151号)已经废止,该文件规定:下列人员不得成为激励对象:(1)最近3年内被证券交易所公开谴责或宣布为不适当人选的;(2)最近3年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚的;(3)具有《中华人民共和国公司法》规定的不得担任公司董事、监事、高级管理人员情形的。2016年新的《上市公司股权激励管理办法》(证监会令第126号),第八条规定如下:激励对象可以包括上市公司的董事、高级管理人员、核心技术人员或者核心业务人员,以及公司认为应当激励的对公司经营业绩和未来发展有直接影响的其他员工,但不应当包括独立董事和监事。在境内工作的外籍员工任职上市公司董事、高级管理人员、核心技术人员或者核心业务人员的,可以成为激励对象。单独或合计持有上市公司5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女,不得成为激励对象。下列人员也不得成为激励对象:(1)最近12个月内被证券交易所认定为不适当人选;(2)最近12个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选;(3)最近12个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚或者采取市场禁入措施;(4)具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的;(5)法律法规规定不得参与上市公司股权激励的;(6)中国证监会认定的其他情形。因此,根据新的规定,只有选项D正确。选项A的三年内不清楚是否为最近12个月内,因此选项A模棱两可,不应当选。
6、以下事项中,构成同一控制下企业合并的有()。【选择题】
A.甲公司发行股份购买控股股东乙的办公楼
B.乙公司系甲公司子公司,甲公司购买乙公司的少数股权
C.甲公司2009年1月1日投资设立A公司,为全资子公司,2009年2月1日从独立第三方购入B公司,持有B公司100%股权,能够决定B公司的财务及生产经营决策,2010年1月1日,A公司支付现金从甲公司处购入B公司100%股权,购入后A公司可对B公司实施控制
D.A公司和B公司均为甲公司直接投资的全资子公司,成立均1年以上,2011年4月1日A公司以直接支付现金方式从甲公司处取得B公司全部股权,B公司仍持续经营
正确答案:D
答案解析:选项D正确:构成企业合并至少包括两个条件:一是取得对另一个或多个企业(或业务)的控制权;二是所合并的企业必须构成业务;选项A错误:仅购买资产,不构成业务,从而不属于企业合并;选项B错误:没有取得控制权,报告主体没有发生变化,不构成企业合并;选项C错误:合并前同一控制的时间不足1年,不能认定为同一控制下企业合并。
7、定向发行中的特定对象包括()。 Ⅰ.公司股东、董事、监事 Ⅱ.高级管理人员、核心员工 Ⅲ.符合投资者适当性管理规定的自然人投资者、法人投资者及其他经济组织 Ⅳ.公司的实际控制者Ⅴ.公司的名义股东【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:A
答案解析:根据《非上市公众公司监督管理办法》第三十九条,本办法所称定向发行包括向特定对象发行股票导致股东累计超过200人,以及股东人数超过200人的公众公司向特定对象发行股票两种情形。前款所称特定对象的范围包括下列机构或者自然人:①公司股东;②公司的董事、监事、高级管理人员、核心员工;③符合投资者适当性管理规定的自然人投资者、法人投资者及其他经济组织。
8、上市公司编制重组预案时,应涉及到上市公司基本情况,其内容不包括( )。【选择题】
A.公司设立情况及曾用名称
B.最近5年控股权的变动情况
C.控股股东概况
D.实际控制人概况
正确答案:B
答案解析:上市公司编制重组预案时,涉及到的上市公司基本情况包括:公司设立情况及曾用名称,最近3年的控股权变动情况、主营业务发展情况和主要财务指标(包括总资产、净资产、主营业务收入、利润总额、净利润等),以及控股股东、实际控制人概况。
9、根据《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》规定,经确认的国有股东在履行转持义务前已转让股份的,应()。【选择题】
A.取消其转持义务
B.上市前国有股东承担转持义务
C.按其承担的转持义务以上缴资金等方式替代转持国有股
D.按其以前持股比例乘以应转持的权益额履行转持义务
E.按其以前持股比例履行转持义务
正确答案:C
答案解析:选项C正确:《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》第七条规定,股权分置改革新老划断后至《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》颁布前首次公开发行股票并上市的股份有限公司,由经国有资产监督管理机构确认的上市前国有股东承担转持义务。经确认的国有股东在履行转持义务前已发生股份转让的,须按其承担的转持义务以上缴资金等方式替代转持国有股。
10、受托机构职责终止的情形有()。Ⅰ.被资产支持证券持有人大会解任Ⅱ.依法解散、被依法撤销Ⅲ.被依法取消受托机构资格Ⅳ.近1年内没有发行资产支持证券Ⅴ.受托机构辞任【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案:C
答案解析:选项C正确:有下列情形之一的,受托机构职责终止:(1)被依法取消受托机构资格;(Ⅲ正确)(2)被资产支持证券持有人大会解任;(Ⅰ正确)(3)依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产;(Ⅱ正确)(4)受托机构辞任;(Ⅴ正确)(5)法律、行政法规规定的或信托合同约定的其他情形。
通过保荐代表人考试就能成为保荐代表人吗?:通过保荐代表人考试就能成为保荐代表人吗?通过考试只是成功了一小步,成为保荐代表人,还要符合一定的相关工作年限+签过项目协办人两个关键条件。
什么是保荐代表人考试?:什么是保荐代表人考试?保荐代表人胜任能力考试是中国证券业协会受中国证监会的委托组织的,主要由从事证券发行承销和收购兼并等投资银行业务的人员参加的考试。
保荐代表人考试题型是什么?:保荐代表人考试题型是什么?考试时间为180分钟,题型为选择题,包括40个单选题、80个组合单选题。其中单选题0.5分个,组合单选题1分个,总分100分,60分以上为通过考试。
2020-05-15
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