2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、一般来说，在投资决策过程中，投资者应选择（      ）行业进行投资。 Ⅰ.处于成长期的 Ⅱ.处于初创期的 Ⅲ.增长型 Ⅳ.处于衰退期的 Ⅴ.处于幼稚期的 【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:由于增长型行业呈现增长形态，且一般不会受经济周期的影响，因此，增长型行业属于投资者应优先选择的行业。幼稚期行业具有高风险和高收益的特点，更适合于投机者和风险投资者进入，普通投资者出于风险考虑一般不宜介入。成长期行业增长非常迅猛，部分优势企业脱颖而出，投资于这些企业往往会获得极高的投资回报。衰退期行业由于其行业特点，一般不具备投资价值。

2、上市公司非公开发行股票结束后，发行人应在发行情况报告书中看重披露本次发行前后前（）名股东持股数量、持股比例、股份性质及其股份限售比较情况。【选择题】

A.5

B.10

C.15

D.20

正确答案:B

答案解析:《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第25号一一上市公司非公开发行股票预案和发行情况报告书》第二十一条规定，发行人应在发行情况报告书中应看重披露：①本次发行前后前10名股东持股数量、持股比例、股份性质及其股份限售比较情况；②本次发行对公司的影响，包括股本结构、资产结构、业务结构、公司治理、高管人员结构、关联交易和同业竞争等的变动情况。

3、保荐机构应当保证所出具的文件要（）。I.真实 II.及时 III.完整 IV.合理 V.准确【组合型选择题】

A.I、II、III、

B.I、III、V

C.II、III、V

D.III、IV、V

正确答案:B

答案解析:保荐机构依法对发行人申请文件、证券发行募集文件进行核查，向中国证监会、证券交易所出具保荐意见。保荐机构应当保证所出具的文件真实、准确、完整。

4、上市公司应当在股票上市后（）或原任董事会秘书离职后（）正式聘任董事会秘书。董事会秘书空缺期间，董事会应当指定一名董事或高级管理人员代行董事会秘书的职责。【选择题】

A.3个月内，3个月内

B.6个月内，3个月内

C.1个月内，2个月内

D.2个月内，2个月内

E.3个月内，6个月内

正确答案:A

答案解析:选项A正确：上市公司应当在首次公开发行股票上市后3个月内或者原任董事会秘书离职后3个月内聘任董事会秘书。

5、影响债券投资价值的内部因素有（      ）。Ⅰ.期限 Ⅱ.收益率 Ⅲ.基础利率Ⅳ.市场利率 Ⅴ.债券的流动性【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:影响债券投资价值的内部因素有：①债券的期限；②债券的票面利率；③债券的提前赎回条款；④债券的税收待遇；⑤债券的流动性；⑥债券的信用级别。

6、某商场黄金饰品部2010年9月直接零售金首饰3000克，每克零售价200元，以旧换新销售金首饰，收回旧首饰200克，换出新首饰600克，收取差价80000 元。并收取旧首饰折价补偿20元/克。该黄金饰品部当月应缴消费税金额为（）元。【选择题】

A.29059.82

B.29230.77

C.30769.23

D.30940.17

正确答案:B

答案解析:分两步计算：①不含税销售额=（3000×200+ 80000+200×20)/(1 + 17%)=584615. 38（元）；②应缴消费税=581615. 38×5%=29230. 77（元）

7、甲股份有限公司2012年年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2013年3月30日，实际对外公布的日期为2013年4月3日。该公司2013年1月1日至4月3日发生的下列事项中，应当作为资产负债表日后事项中的非调整事项的有（）。Ⅰ.2月1日注册会计师发现公司2009年年报少确认投资损失3000万元Ⅱ.3月10日临时股东大会决议购买乙公司60%的股权并于4月2日执行完毕Ⅲ.4月2日甲公司为从丙银行借入2000万元长期借款而签订重大资产抵押合同Ⅳ.2月1日与丁公司签订的债务重组协议执行完毕，该债务重组协议系甲公司于2013年1月5日与丁公司【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:2月1日公司2012年年报少确认投资损失3000万元，是会计差错，选项Ⅰ属于调整事项

8、某上市公司召开董事会，准备对公司对外担保的一些事项表决，根据规定，下列担保的事项中违反规定的有（）。Ⅰ.为控股股东提供担保Ⅱ.对外担保总额达到了最近1个会计年度合并会计报表净资产的50%Ⅲ.对外担保事项经过了股东大会批准Ⅳ.为另外一个公司提供担保，该公司的资产负债率达到75%Ⅴ.为个人提供担保【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：参见《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》第二条第二款规定，上市公司对外担保应当遵守以下规定：（一）上市公司不得为控股股东及本公司持股50％以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。（二）上市公司对外担保总额不得超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的50％。（三）上市公司《章程》应当对对外担保的审批程序、被担保对象的资信标准做出规定。对外担保应当取得董事会全体成员2／3以上签署同意，或者经股东大会批准；不得直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供债务担保。（四）上市公司对外担保必须要求对方提供反担保，且反担保的提供方应当具有实际承担能力。（五）上市公司必须严格按照《上市规则》、《公司章程》的有关规定，认真履行对外担保情况的信息披露义务，必须按规定向注册会计师如实提供公司全部对外担保事项。（六）上市公司独立董事应在年度报告中，对上市公司累计和当期对外担保情况、执行上述规定情况进行专项说明，并发表独立意见。

9、下列资产中，属于非货币性资产的有（）。Ⅰ.预付款项Ⅱ.固定资产Ⅲ.准备持有至到期的债券投资Ⅳ.应收账款【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：货币性资产，指持有的货币资金及将以固定或可确定金额的货币收取的资产，包括现金、银行存款、应收账款和应收票据，以及准备持有至到期的债券投资等。所谓非货币性资产，是指货币性资产以外的资产，该类资产在将来为企业带来的经济利益不固定或不可确定，包括交易性金融资产、存货(如原材料、库存商品等)、可供出售金融资产、预付账款、不准备持有至到期的债券投资、长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、工程物质、无形资产等。选项Ⅰ、Ⅱ都属于非货币性资产。

10、上市公司及相关信息披露义务人违反《深圳证券交易所股票上市规则》（2014年修订）规定，深圳证券交易所视情节轻重给予（）处分。Ⅰ.警告Ⅱ.公开谴责Ⅲ.罚款Ⅳ.通报批评Ⅴ.行政处分【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：上市公司及相关信息披露义务人违反《深圳证券交易所股票上市规则》（2014年修订）第17.3条规定，深圳证券交易所视情节轻重给予以下处分：（1）通报批评；（Ⅳ正确）（2）公开谴责。（Ⅱ正确）