2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、在要约收购中，收购要约约定的收购期限不得少于（）日，并不得超过（）日。【选择题】

A.10；60

B.10；90

C.30；60

D.30；90

E.60；90

正确答案:C

答案解析:选项C正确：《上市公司收购管理办法》第三十七条 收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外。在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约。

2、投资人甲于2013年1月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2014年7月1日，他通过证交所交易持有该公司股本份的比例增加到10%，并在7月 2日公告了简式权益变动报告书。则甲在（）起可再行增持该公司股票。【选择题】

A.7月2日

B.7月3日

C.7月5日

D.7月6日

正确答案:C

答案解析:根据《上市公司收购管理办法》第十三条，通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的 5%时，应当在该事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向中国证监会、证券交易所提交书面报告，抄报该上市公司所在地的中国证监会派出机构，通知该上市公司，并予公告；在上述期限内，不得再行买卖该上市公司的股票。

3、甲公司拟于2011年下半年收购乙上市公司，则根据规定，下列（）情形下，甲公司不具备相应资格。Ⅰ.收购人有3000万元人民币银行贷款，已逾期2个月 Ⅱ.收购人2006年曾因漏税被税务部门罚款5万元Ⅲ.收购人2002年曾因犯交通肇事罪被判处有期徒刑3年Ⅳ.收购人开办的企业2006年因未取得生产许可证被吊销营业执照Ⅴ.收购人2009年有5000万元人民币银行贷款，到期已还清【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:选项B符合题意：根据《上市公司收购管理办法》第六条，有下列情形之一的，不得收购上市公司：（1）收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态；（Ⅰ符合题意）（2）收购人最近3年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为；（3）收购人最近3年有严重的证券市场失信行为；（4）收购人为自然人的，存在《公司法》第一百四十七条规定情形第一百四十六条规定情形：无民事行为能力或者限制民事行为能力；因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾五年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾五年；（Ⅱ符合题意）担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾三年；担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年；（Ⅳ符合题意）个人所负数额较大的债务到期未清偿。公司违反前款规定选举、委派董事、监事或者聘任高级管理人员的，该选举、委派或者聘任无效。董事、监事、高级管理人员在任职期间出现本条第一款所列情形的，公司应当解除其职务；（5）法律、行政法规规定以及中国证监会认定的不得收购上市公司的其他情形。

4、证券公司从事证券发行上市保荐业务，承担保荐责任的开始时点为（）。【选择题】

A.通过发行审核会议之日

B.获得证监会核准批复之日

C.本次证券发行完毕之日

D.向证监会提交保荐文件之日

E.持续督导开始之日

正确答案:D

答案解析:选项D正确：考点《证券发行上市保荐业务管理办法》第六十四条规定：“自保荐机构向中国证监会提交保荐文件之日起，保荐机构及其保荐代表人承担相应的责任”。

5、如果以表示期权在t时点的内在价值，x表示期权合约的协定价格，表示该期权标的物在t时点的市场价格，m表示期权合约的交易单位，当x=9980、 =10000、m=10时，则每一看涨期权在t时点的内在价值为（       ）。【选择题】

A.-200

B.0

C.20

D.200

正确答案:D

答案解析:每一看涨期权在t时点的内在价值为：

6、下列交易中，属于非货币性资产交换的是（）。【选择题】

A.以准备持有至到期的债券投资与固定资产交换

B.以固定资产与无形资产交换

C.以准备持有至到期的债券投资与股权投资交换

D.以长期股权投资与准备持有至到期的债券投资交换

E.以作为持有至到期投资核算的债券投资与机器设备交换

正确答案:B

答案解析:选项B正确：（1）货币性资产的定义及构成内容所谓货币性资产，是指企业持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产，包括现金、银行存款、其他货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款以及准备持有至到期的债券投资等。（2）非货币性资产的定义及构成内容所谓非货币性资产，是指货币性资产以外的资产，该类资产在将来为企业带来的经济利益不固定或不可确定，包括交易性金融资产、存货(如原材料、库存商品等)、可供出售金融资产、预付账款、不准备持有至到期的债券投资、长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、工程物质、无形资产等。以固定资产与无形资产交换属于非货币性资产交换，选项B正确。

7、影响企业长期偿债能力的报表外因素不包括（）。【选择题】

A.未决诉讼

B.债务担保

C.准备很快变现的非流动资产

D.长期经营租赁的租赁费用

正确答案:C

答案解析:选项C符合题意：影响企业长期偿债能力的表外因素有：（1）长期租赁；（D包括）（2）债务担保；（B包括）（3）未决诉讼。（A包括）C项是影响短期偿债能力的表外因素。

8、下列各项与存货相关的费用中，应计入存货成本的有（）。Ⅰ.材料采购过程中发生的保险费Ⅱ.材料入库前发生的挑选整理费Ⅲ.材料入库后发生的储存费用Ⅳ.材料采购过程中发生的装卸费用Ⅴ.材料采购过程中发生的运输费用【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:选项Ⅲ，材料入库后发生的储存费用应计入当期管理费用。

9、以下为创业板上市公司需暂停上市的情形的有（）。【选择题】

A.连续2年亏损

B.最近一年末净资产为负

C.最近两年被出具保留意见审计报告

D.连续两年营业收入低于1 000万元

E.股票被复牌后的4个月内，股权分布或股东人数仍不具备上市条件

正确答案:B

答案解析:选项A错误：连续3年亏损方暂停；选项C错误：最近两年被出具否定或无法表示意见的审计报告；选项D错误：创业板没有“营业收入低于1 000万元”需暂停或终止的指标要求；选项E错误：股票被复牌后的6个月内，股权分布或股东人数仍不具备上市条件。

10、同一控制下的企业合并形成母子公司关系的，在合并日编制合并财务报表时，下列说法中正确的有（）。Ⅰ.合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，应当按其账面价值计量Ⅱ.合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，应当按其公允价值计量Ⅲ.合并利润表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润Ⅳ.合并利润表不应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：同一控制下的企业合并，合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债， 应当按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照《企业会 计准则——企业合并》准则规定进行调整的，应当以调整后的账面价值计量；（选项Ⅰ正确、Ⅱ错误）合并利润表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表 应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。（选项Ⅲ正确、Ⅳ错误）