2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编每天为您准备了5道每日一练题目（附答案解析），一步一步陪你备考，每一次练习的成功，都会淋漓尽致的反映在分数上。一起加油前行。

1、外国投资者对上市公司进行战略投资，取得的上市公司A股股份（）年内不得转让。【选择题】

A.1

B.2

C.3

D.5

E.7

正确答案:C

答案解析:选项C正确：根据《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》第五条第二项和第三项，外国投资者对上市公司进行战略投资，投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的10%，但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外；取得的上市公司A股股份3年内不得转让。

2、甲公司现有某种存货1000件，成本为0.7万元/件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元/件，预计销售每件产品销售费用约为0.1万元，变现相关税费约为0.1万元/件，该存货应计提多少存货跌价准备（）。【选择题】

A.100万元

B.40万元

C.166.67万元

D.-100万元

E.-40万元

正确答案:B

答案解析:选项B正确：（1）对于有合同部分600件存货，可变现净值=500-600*（0.1+0.1）=380万元，存货成本=600*0.7 =420万，需计提存货跌价准备40万元。（2）对于400件没有合同部分的存货，可变现净值=400*（1-0.1-0.1）=320万元，成本为400*0.7=280万元。不需计提存货跌价准备。故1000件存货期末需计提40万存货跌价准备。

3、黄河股份有限公司打算在美国上市，根据规定，上市所发行的股票应当由（  ）签署。【选择题】

A.董事长

B.总经理

C.全体董事

D.2/3以上股东

正确答案:A

答案解析:《到境外上市公司章程必备条款》第三十三条规定，股票由董事长签署。公司股票上市的证券交易所要求公司其他高级管理人员签署的，还应当由其他有关高级管理人员签署。股票经加盖公司印章或者以印刷形式加盖印章后生效。公司董事长或者其他有关高级管理人员在股票上的签字也可以采取印刷形式。

4、下列各项目中，不应根据职工提供服务的受益对象分配计入相关资产成本或费用的是（）。【选择题】

A.职工福利费

B.工会经费

C.养老保险费

D.辞退福利

E.职工带薪缺勤

正确答案:D

答案解析:选项D符合题意：企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足相关条件的，应当确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，辞退福利，同时计入当期管理费用。

5、上市公司不得公开发行证券的情形有（）。Ⅰ.擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正Ⅱ.最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责Ⅲ.上市公司及其控股股东最近12个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为Ⅳ.现任监事因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：根据《上市公司证券发行管理办法》 第十一条规定 上市公司存在下列情形之一的，不得公开发行证券：（1）本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏； （2）擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正； （Ⅰ正确）（3）上市公司最近十二个月内受到过证券交易所的公开谴责；（Ⅱ正确）（4）上市公司及其控股股东或实际控制人最近十二个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为；（Ⅲ正确） （5）上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查；（Ⅳ错误）（6）严重损害投资者的合法权益和社会公共利益的其他情形。