2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、A公司的股票在上海证券交易所发行上市，根据规定，该公司应当向证券交易所提交内部控制自我评估报告，下列各项不属于该报告内容的是（）。【选择题】

A.内控制度是否有效实施

B.对下一年度内部控制检查监督工作计划完成情况的预测

C.内控制度及其实施过程中出现的重大风险及其处理情况

D.下一年度内部控制有关工作计划

正确答案:B

答案解析:根据《上海证券交易所上市公司内部控制指引》第三十三条规定，公司内部控制自我评估报告除ACD三项外，还应包括：①内控制度是否建立健全，② 内部控制检查监督工作的情况；③完善内控制度的有关措施；④对本年度内部控制检查监督工作计划完成情况的评价

2、关于在我国境内设立证券公司的说法，以下说法正确的是（）。【选择题】

A.主要股东最近3年无重大违法违规记录，净资产应不低于2亿元

B.董事、监事、高级管理人员及从业人员具备证券从业资格

C.注册资本最低应为5000万元，可以在5年内缴足

D.应当向证券业协会缴纳证券投资者保护基金

E.必须具有完备的经营场所和业务设施

正确答案:B

答案解析:选项B正确：根据最新《证券法》（2020年修订）第118条，设立证券公司，应当具备下列条件，并经国务院证券监督管理机构批准： （1）有符合法律、行政法规规定的公司章程； （2）主要股东及公司的实际控制人具有良好的财务状况和诚信记录，最近三年无重大违法违规记录； （3）有符合本法规定的公司注册资本； （4）董事、监事、高级管理人员、从业人员符合本法规定的条件； （5）有完善的风险管理与内部控制制度； （6）有合格的经营场所、业务设施和信息技术系统； （7）法律、行政法规和经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。 

3、下列项目中，属于与收益相关的政府补助的是（）。【选择题】

A.政府拨付的用于企业购买无形资产的财政拨款

B.政府向企业无偿划拨长期非货币性资产

C.政府对企业用于建造固定资产的相关贷款给予的财政补贴

D.企业收到的先征后返的增值税

E.政府对企业厂房建设的相关财政划拨

正确答案:D

答案解析:ABCE均形成了长期资产的政府补助，属于与资产相关的政府补助，只有D，企业收到的先征后返的增值税，属于与收益相关的政府补助，应将其计入当期营业外收入。

4、企业集团财务公司发行金融债券的，发行后其债券资本充足率应不低于（）。【选择题】

A.4%

B.5%

C.8%

D.10%

正确答案:D

答案解析:企业集团财务公司发行金融债券应具备条件之一为：财务公司已发行、尚未兑付的金融债券总额不得超过其净资产总额的100%，发行金融债券后，资本充足率不低于10%。 

5、公司在建立和实施内部控制的过程中，必须遵循的原则有（）。Ⅰ.全面性原则Ⅱ.制衡性原则Ⅲ.适应性原则Ⅳ.重要性原则Ⅴ.成本效益原则【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：内部控制的建立与实施原则包括：①全面性原则，内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项；②重要性原则，内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域；③制衡性原则，内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；④适应性原则，内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整；⑤成本效益原则，内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

6、在非上市公众公司收购中，收购人可以采用（ ）支付收购公众公司的价款。 I.现金 II.证券 III.现金与证券相结合IV.其他一切方式V.其他合法方式 【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.II、III、IV、V

D.I、III、IV、V

正确答案:B

答案解析:根据《非上市公众公司收购管理办法》第二十六条第一款，收购人可以采用现金、证券、现金与证券相结合等合法方式支付收购公众公司的价款。收购人聘请的财务顾问应当说明收购人具备要约收购的能力。收购人应当在披露要约收购报告书的同时，提供以下至少一项安排保证其具备履约能力：(一）将不少于收购价款总额的20%作为履约保证金存入中国证券登记结算有限责任公司指定的银行等金融机构，收购人以在中国证券登记结算有限责任公司登记的证券支付收购价款的，在披露要约收购报告书的同时，将用于支付的全部证券向中国证券登记结算有限责任公司申请办理权属变更或锁定；（二）银行等金融机构对于要约收购所需价款出具的保函；（三）财务顾问出具承担连带担保责任的书面承诺。如要约期满，收购人不支付收购价款，财务顾问应当承担连带责任，并进行支付。

7、如果某公司股票的基准价格是42元，可转换公司债券的市场价值是40.5元，则该可转换公司债券的转换贴水是（）元。【选择题】

A.1.5

B.2.2

C.3.3

D.3.4

E.3.5

正确答案:A

答案解析:选项A正确：该可转换公司债券的转换贴水=可转换公司债券的转换价值-可转换公司债券的市场价格=42-40.5=1.5（元）。

8、投资性房地产的范围不包括（）。【选择题】

A.已出租的土地使用权

B.持有并准备增值后转让的土地使用权

C.自用房地产

D.已出租的建筑物

正确答案:C

答案解析:选项C符合题意：投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。投资性房地产的范围包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。自用房地产和作为存货的房地产不属于投资性房地产的核算范围。

9、以下可以参与挂牌公司股票公开转让或定向发行的有（）。Ⅰ.挂牌公司董、监、高Ⅱ.基金管理公司Ⅲ.注册资本600万、实收资本400万的合伙企业Ⅳ.注册资本500万以上的法人机构 【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：《全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理细则(试行)》（2013年2月8日发布，2013年12月30日修改）相关规定如下： 第三条：下列机构投资者可以申请参与挂牌公司股票公开转让： （1）注册资本500万元人民币以上的法人机构；（Ⅳ正确）（2）实缴出资总额500万元人民币以上的合伙企业。 第四条：集合信托计划、证券投资基金、银行理财产品、证券公司资产管理计划，以及由金融机构或者相关监管部门认可的其他机构管理的金融产品或资产，可以申请参与挂牌公司股票公开转让。第六条 下列投资者可以参与挂牌公司股票定向发行： （1）符合参与挂牌公司股票公开转让条件的投资者；（2）《非上市公众公司监督管理办法》第三十九条规定的投资者；即下列投资者： ①公司股东； ②公司的董、监、高、核心员工（Ⅰ正确）； ③符合投资者适当性管理规定的自然人投资者、法人投资者及其他经济组织。根据《中华人民共和国证券投资基金法》的规定，设立管理公开募集基金的基金管理公司（Ⅱ正确），注册资本不低于1亿元人民币，且必须为实缴货币资本；本题Ⅲ项必须实缴出资500万以上方可。

10、下列选项中，注册会计师在指定存货监盘计划时不应当进行的是（）。【选择题】

A.将被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围

B.向保管被审计单位存货的公司函证被审计单位的委托保管的存货情况

C.直接利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的存货的账面价值

D.由于交由其他公司保管的存货占流动资产的比例较大，注册会计师考虑实施存货监盘或利用其他注册会计师的工作

E.当企业与存货相关的内控薄弱时，应在期末实施监盘，重要的存货（不管是否在外地）均应纳入盘点范围；若外地不能实施监盘，应实施函证或利用其它注册会计师的工作等替代程序

正确答案:C

答案解析:选项C符合题意：不能仅利用被审计单位的账簿记录确认交由第三方保管的存货的账面价值。