2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编每天为您准备了5道每日一练题目（附答案解析），一步一步陪你备考，每一次练习的成功，都会淋漓尽致的反映在分数上。一起加油前行。

1、上市公司信息披露文件同时采用中文、外文文本的，信息披露义务人应当保证两种文本的内容一致。当两种文本发生歧义时，以（）为准。【选择题】

A.英文文本

B.中文文本

C.时间优先原则

D.具体说明

正确答案:B

答案解析:参见《上市公司信息披露管理办法》第八条规定。上市公司信息披露文件同时采用中文、外文文本的，信息披露义务人应当保证两种文本的内容一致。当两种文本发生歧义时，以中文文本为准。

2、若有两个投资方案，原始投资额不同，彼此相互排斥，各方案项目寿命期相同，可以采用（）进行选优。【选择题】

A.会计报酬率法

B.净现值法

C.回收期法

D.内含报酬率法

E.加权内部收益率法

正确答案:B

答案解析:选项B正确：如果是投资额不同引起的（项目的寿命相同），对于互斥项目应当净现值法优先，因为它可以给股东带来更多的财富。

3、甲公司经批准于2011年1月1日按面值发行5年期一次还本按年付息的可转换公司债券20000万元，款项已收存银行，债券票面年利率6%。债券发行1年后可转换为普通股股票，初始转股价为每股10元，股票面值为每股1元。债券持有人若在当期付息前转换股票的，应按债券面值和应付利息之和除以转股价，计算转换的股份数。假定2012年1月1日债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之同类的没有附带转换权的债券市场利率为9%。已知（P/F，5,9%）=0.6499，（P/A，5.9%）=3.8897。则下列说法正确的是（）。Ⅰ.2011年1月1日，计入“应付债券——可转换公司债券(面值) ”的金额为20000万元Ⅱ.2011年1月1日，计入“应付债券”的金额为17665.64万元Ⅲ.2011年1月1日，计入“其他权益工具”的金额为2334.36万元Ⅳ.2011年1月1日，计入“资本公积——其他资本公积”的金额为2334.36万元【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：负债成分初始确认金额=20 000×0.6499+20 000×6%×3.8897=12 998+4 667.64=17 665.64(万元)；权益成分入账价值=20 000-17 665.64=2 334.36(万元)。甲公司发行时账务处理如下：借：银行存款 20 000贷：应付债券——可转换公司债券(面值) 20 000应付债券——可转换公司债券(利息调整) -2 334.36其他权益工具(原为“资本公积——其他资本公积”) 2334.36

4、一般而言，比率越低，表明企业的长期偿债能力越好的指标有（     ）。Ⅰ.资产负债率 Ⅱ.产权比率 Ⅲ.有形资产净值债务率 Ⅳ.已获利息倍数 Ⅴ.长期债务与营运资金比率【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:Ⅳ项，已获利息倍数是指公司经营业务收益与利息费用的比率，用于衡量偿付借款利息的能力，该指标越高，表明企业偿付借款利息的能力越强。

5、发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的简要情况，主要包括（）等。Ⅰ.性别Ⅱ.现任职务及任期Ⅲ.主要业务简历Ⅳ.曾经担任的重要职务及任期Ⅴ.健康状况【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》（2015年修订）第五十八条，发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的简要情况，主要包括：（1）姓名、国籍及境外居留权；（2）性别；（Ⅰ包括）（3）年龄；（4）学历；（5）职称；（6）主要业务简历；（Ⅲ包括）（7）曾担任的重要职务及任期；（Ⅳ包括）（8）现任职务及任期。（Ⅱ包括）对核心技术人员还应披露其主要成果及获得的奖项。对于董事、监事，应披露其提名人，并披露上述人员的选聘情况。