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2020年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道,附答案解析,供您考前自测提升!
1、下列事项中,需要发行人聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的有()。Ⅰ.发行股票 Ⅱ.首次公开发行股票并上市 Ⅲ.上市公司发行新股 Ⅳ.发行公司债券 Ⅴ.上市公司发行可转换公司债券【组合型选择题】
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:B
答案解析:《证券发行上市保荐业务管理办法》第二条规定,发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责:①首次公开发行股票并上市;②上市公司发行新股、可转换公司债券;③中国证监会认定的其他情形。
2、提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经()具有执行证券期货相关业务资格的经办律师和其所在律师事务所的负责人签名,并经该律师事务所加盖公章、签署日期的正式文本。【选择题】
A.1名以上
B.2名
C.2名以上
D.3名以上
E.5名以上
正确答案:C
答案解析:选项C正确:《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号--公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》 第九条 提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经二名以上具有执行证券期货相关业务资格的经办律师和其所在律师事务所的负责人签名,并经该律师事务所加盖公章、签署日期的正式文本。
3、关于保荐代表人问核程序,以下说法正确的有()。Ⅰ.如保荐代表人独立走访存在困难,可以和其他中介机构一起共同核查,并出具联合核查意见Ⅱ.对于发行人重要子公司属于污染行业的,保代应亲自到现场调查,不应仅以主管环保部门的环保核查意见为依据Ⅲ.关于诉讼事项,保代应亲自到法院、仲裁机构进行调查Ⅳ.关于银行存款和货币资金收支情况,保代应抽查凭证资料并发函向银行函证【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:D
答案解析:选项D正确:《关于进一步加强保荐机构内部控制有关问题的通知》 、保荐机构应按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》和其他信息披露准则及指引的具体要求,督促发行人做好信息披露工作。保荐机构应对发行人的申请文件和信息披露资料进行审慎核查,督导发行人规范运行,对其他中介机构出具的专业意见进行核查,对发行人是否具备持续盈利能力,是否符合法定发行条件做出专业判断,并确保发行人的申请文件和招股说明书等信息披露资料真实、准确、完整、及时。Ⅰ、对于需要问核的事项,保荐代表人需独立出具审核意见。
4、上市公司重大关联交易、聘用或解聘会计师事务所,应由()以上独立董事同意后,方可提交董事会讨论。【选择题】
A.1/3
B.1/2
C.2/3
D.1/5
E.3/4
正确答案:B
答案解析:选项B正确:《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》规定,上市公司重大关联交易、聘用或解聘会计师事务所,应由1/2以上独立董事同意后,方可提交董事会讨论。经全体独立董事同意,独立董事可独立聘请外部审计机构和咨询机构,对公司的具体事项进行审计和咨询,相关费用由公司承担。
5、在非上市公众公司收购中,对公众公司的收购及相关股份权益变动活动进行监管的机构是( )。【选择题】
A.中国证监会
B.中国证券协会
C.中国证券登记结算有限责任公司
D.全国股份转让系统
正确答案:A
答案解析:根据《非上市公众公司收购管理办法》第十一条,中国证监会依法对公众公司的收购及相关股份权益变动活动进行监督管理。全国股份转让系统应当制定业务规则,为公众公司的收购及相关股份权益变动活动提供服务,对相关证券转让活动进行实时监控,监督公众公司的收购及相关股份权益变动活动的信息披露义务人切实履行信息披露义务。中国证券登记结算有限责任公司应当制定业务规则,为公众公司的收购及相关股份权益变动活动所涉及的证券登记、存管、结算等事宜提供服务。
6、证券市场诚信建设的指导思想,包括以()为基本出发点,以()为基础,以()为保障。【选择题】
A.道德;保护投资者的合法权益;法制
B.法制;保护投资者的合法权益;道德
C.保护投资者的合法权益;道德;法制
D.保护投资者的合法权益;法制;道德
正确答案:C
答案解析:证券市场诚信建设的指导思想,包括以保护投资者的合法权益为基本出发点,以道德为基础,以法制为保障,切实保护各类市场主体的诚信利益。
7、关于政府补助的计量,下列说法中正确的有()。I.政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量II.政府补助为非货币性资产的,应当按照账面价值计量III.政府补助为非货币性资产的,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量IV.企业取得的各种政府补助为货币性资产的,如通过银行转账等方式拨付的补助,通常按照实际收到的金额计量V.存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的,如按照实际销量或储备量与单位补贴定额计算的补助等,可以按照应收的金额计量 【组合型选择题】
A.I、II、III、IV
B.I、II、III、V
C.I、III、IV、V
D.II、III、IV、V
正确答案:C
答案解析:政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。政府补助为货币性资产的,通常按照实际收到的金额计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的金额标准拨付的,才可以在这项补助成为应收款时予以确认并按照应收的金额计量。
8、下列各资产、负债中,应当采用公允价值进行后续计量的有()。I.持有以备出售的商品II.为交易目的持有的5年期债券III.远期外汇合同形成的衍生金融负债IV.实施以现金结算的股份支付计划形成的应付职工薪酬【组合型选择题】
A.I、II、III
B.II、III、IV
C.I、II、III、IV
D.I、III、IV
正确答案:B
答案解析:存货按照成本与可变现净值进行期末计量,不采用公允价值,I项错误;为交易目的而持有的债券属于交易性金融资产核算的范围,后续计量采用公允价值,II项正确;远期外汇合同形成的衍生金融负债属于交易性金融负债,后续计量采用公允价值,III项正确;实施以现金结算的股份支付计划形成的应付职工薪酬,按照估价的公允价值为基础确定,IV项正确。
9、下列商品售价中,与计算消费税的价格直接相关的是()。【选择题】
A.卡车出厂价
B.化妆品厂的戏剧卸妆油出厂价
C.钻石饰品的出厂价
D.高尔夫球袋的出厂价
正确答案:D
答案解析:卡车不是消费税征税范围;卸妆油不征消费税;钻石饰品在零售环节纳税,其出厂价与计征消费税的价格不直接相关。
10、下列符合《企业所得税法》规定的有()。Ⅰ.未设立机构、场所的非居民企业应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税Ⅱ.在中国境内设立机构、场所的非居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得交纳企业所得税Ⅲ.居民企业应当就其来源于中国境外的所得缴纳企业所得税Ⅳ.居民企业应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:A
答案解析:选项A正确:中华人民共和国企业所得税法第三条 居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。(选项Ⅲ、Ⅳ正确)非居民企业在中国境内设立机构、场所的,应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得,以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得,缴纳企业所得税。(选项Ⅱ错误)非居民企业在中国境内未设立机构、场所的,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的,应当就其来源与中国境内的所得缴纳企业所得税。(选项Ⅰ正确)
在证券公司投行实习可以报考保荐代表人资格考试吗?:在证券公司投行实习不可以报考保荐代表人资格考试。保荐人资格考试不是一般应试性考试,非相关从业人员无法报考,须在证券公司投资银行部等相关部门工作,只要在此部门工作就可以参加保荐代表人资格考试(因为需要通过公司统一报名),通过该考试以后就可以注册为保荐代表人。
通过保荐代表人考试就能成为保荐代表人吗?:通过保荐代表人考试就能成为保荐代表人吗?通过考试只是成功了一小步,成为保荐代表人,还要符合一定的相关工作年限+签过项目协办人两个关键条件。
什么是保荐代表人考试?:什么是保荐代表人考试?保荐代表人胜任能力考试是中国证券业协会受中国证监会的委托组织的,主要由从事证券发行承销和收购兼并等投资银行业务的人员参加的考试。
2020-05-15
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