应当及时披露B.上市公司与关联法人发生的交易金额在300万元人民币以上，应当及时披露C.上市公司与关联人发生的交易（上市公司获赠现金资产和提供担保除外）金额在3000万元人民币以上，并将该交易提交股东大会审议D.对于首次发生的日常关联交易和已经公司董事会或者股东大会审议通过且正在执行的日常关联交易协议，都应当提交股东大会审议E.上市公司与关联自然人发生的交易金额在30万元以上的关联交易。
Ⅰ.取得证券承销业务资格的证券公司Ⅱ.中国证券金融股份有限公司Ⅲ.仅有证券经纪业务资格的证券公司Ⅳ.证券投资咨询公司【组合型选择题】A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ正确答案:《公司债券发行与交易管理办法》第三十三条 取得证券承销业务资格的证券公司（Ⅰ正确）、中国证券金融股份有限公司（Ⅱ正确）及中国证监会认可的其他机构非公开发行公司债券可以自行销售。
【选择题】A.净资本的60%B.净资产的60%C.净资本的40%D.净资产的40%E.总资产的40%正确答案:证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。独立董事为3名Ⅱ.公司聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告Ⅲ.收购经董事会非关联董事作出决议。
3、公众公司的收购及相关股份权益变动活动中的信息披露义务人，可以口头约定由其中一人作为指定代表以共同名义负责统一编制和报送权益变动报告书、收购报告书或者要约收购报告书 II.信息披露义务人是多人的。
<br/>1、下列关于证券公司公开发行债券和定向发行债券的比较，定向发行的债券应当采用记账方式向合格投资者发行，认购后最小转让单位不得少于面值100万元Ⅱ.公开发行的债券，发行人应当聘请有主承销商资格的证券公司组织债券的承销；经中国证监会批准可以由发行人自行组织销售Ⅲ.公开发行的债券，但应进行信用评级Ⅴ.公开发行债券，定向发行的债券应当采用记账方式向合格投资者发行。
该公司应当向证券交易所提交内部控制自我评估报告，【选择题】A.内控制度是否有效实施 B.对下一年度内部控制检查监督工作计划完成情况的预测 C.内控制度及其实施过程中出现的重大风险及其处理情况 D.下一年度内部控制有关工作计划正确答案:根据《上海证券交易所上市公司内部控制指引》第三十三条规定，④对本年度内部控制检查监督工作计划完成情况的评价2、关于在我国境内设立证券公司的说法。
则A公司就该项业务应确认的递延所得税负债为（）万元。与子公司、联营企业、合营企业投资等相关的应纳税暂时性差异，2、上市公司收购事项完成后的规定期限内，《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第三十一条规定，自上市公司收购、重大资产重组、发行股份购买资产、合并等事项完成后的规定期限内，（3）督促和检查申报人履行对市场公开作出的相关承诺的情况；
的方式进行交易B.承销商通过开具凭证式国债收款凭证的方式进行发售C.利率按实际持有天数分档计付D.凭证式国债是一种可上市流通的储蓄型债券正确答案:Ⅰ.发行人及其保荐机构不能在规定的时间内提交反馈意见回复材料的，视同新申报企业重新排队Ⅲ.申请恢复审查时，经审核同意后恢复审查Ⅳ.未能在规定时间提交反馈意见回复材料。
<br/>1、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，财务顾问主办人5人Ⅲ.一年前开始从事公司并购重组财务顾问业务，（1）已经取得中国证监会核准的证券投资咨询业务资格；（5）控股股东、实际控制人在公司申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格前1年未发生变化，（选项Ⅰ错误、选项Ⅱ正确）《上市公司证券发行管理办法》第17条。
Ⅰ.2013年专门借款利息资本化金额为25万元Ⅱ.2013年专门借款利息资本化金额为20万元Ⅲ.2013年一般借款利息资本化金额为8万元Ⅳ.2013年一般借款利息资本化金额为20万元Ⅴ.2013年一般借款利息资本化金额为16万元【组合型选择题】A.Ⅰ、ⅢB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ正确答案:
Ⅰ.中国证券业协会对承销商备案材料的要求与首次公开发行股票的要求大致相同 Ⅱ.发行申请人按照中国证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则》制作申请文件，科目Ⅳ.企业发行债券所发生的交易费用。
【选择题】A.如果注册会计师认为取得积极式函证回函是获取充分、适当的审计证据的必要程序，则替代程序不能提供注册会计师所需要的审计证据B.如果被审计单位与银行存款存在认定有关的内部控制设计良好并有效运行，注册会计师可适当减少函证的样本量C.注册会计师应当对应收账款实施函证程序，可以将消极式函证作为唯一的实质性程序E.若审计师在实施函证后未收到回函。
也应比照BOT业务的原则处理Ⅱ.与BOT业务相关的收入在建造期间及基础设施建成后，均应按照收入准则确认收入Ⅲ.项目公司未提供实际建造服务，2、以特殊目的公司境外上市融资收入调回境内的方式不包括（ 【选择题】A.在境内新设外商投资企业B.并购境内企业 C.向境内公司提供商业贷款D.在境内交易所进行证券交易正确答案:
I.债券预期收益中可能存在的风险溢价 均不应披露II.当或有资产可能导致经济利益流入企业时，就应披露III.企业通常不应当披露或有资产，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响等IV.在涉及未决诉讼、未决仲栽的情况下，按照准则规定企业无须披露任何信息V.在涉及未决诉讼、未决仲栽的情况下，按照准则规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的。
被收购公司董事会提出拟处置公司资产、调整公司主要业 务、担保、贷款等议案，应当提交股东大会审议通过II.以协议方式进行公众公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为公众公司收购过渡期III.在过渡期内，收购人在任何清况下不得通过控股股东提议改选公众公司董事会IV.在过渡期内，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为公众公司收购过渡期（以下简称过渡期）。
【选择题】A.保荐人B.上市公司及保荐人C.发行人律师D.法律顾问E.发行人董事会成员正确答案:上市公司及保荐人应当在认购邀请书约定的时间内收集特定投资者签署的申购报价表。上市公司、保荐人应当确保任何工作人员不泄露发行对象的申购报价情况，由于公开发行债券或权益工具通常代表了该主体经营中的根本性改变，由于合同明确规定需要A公司和B公司的一致同意才能主导该主体的相关活动。
Ⅱ.MVA是市场对公司未来获取经济增加值能力预期的反映Ⅲ.MVA是从基本面分析得出企业在某一会计年度内创造的价值 应自外商投资企业营业执照颁发之日起3个月内缴清II.以现金出资的，应自外商投资企业营业执照颁发之日起6个月内缴清III.以实物出资的，应自外商投资企业营业执照颁发之日起6个月内缴清 V.以非货币资产出资的。
《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》第二十六条规定，应当对发行人的成长性进行尽职调查和审慎判断并出具专项意见。还应当在专项意见中说明发行人的自主创新能力，甲公司闲置借款资金均用于固定收益债券短期投资。
认购后最小转让单位不得少于面值100万元Ⅱ.公开发行的债券，发行人应当聘请有主承销商资格的证券公司组织债券的承销；经中国证监会批准可以由发行人自行组织销售Ⅲ.公开发行的债券，定向发行的债券应当采用记账方式向合格投资者发行，发行人应当聘请有主承销商资格的证券公司组织债券的承销。【选择题】A.收购人以在证券交易所上市的债券支付价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于3个月B.收购人以证券支付价款的。
【选择题】A.从工业企业购进已税汽车轮胎生产的小汽车B.从工业企业购进已税酒精为原料生产的勾兑白酒C.从工业企业购进已税溶剂油为原料生产的溶剂油D.从工业企业购进已税高尔夫杆头、杆身和握把为原料生产的高尔夫球杆正确答案:根据《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》第三十七条 上市公司申请非公开发行股票融资额不超过人民币五千万元且不超过最近一年末净资产百分之十的。