但在承接时本息已经支付B.最近两年内财务报表曾被注册会计师出具保留意见的审计报告C.地方融资平台公司D.非中国证券业协会会员的担保公司正确答案:【多选题】A.保险公司偿付能力充足率低于150%或者预计未来两年内偿付能力充足率将低于150%B.保险公司募集次级债应当由董事会制定方案。
<br/>1、关于审计意见对上市公司分红的影响，在制定利润分配方案时扣除上述审计意见的影响数Ⅲ.无法表示意见，根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14号一一非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理》（证监发[2001]157号），如保留意见或否定意见涉及事项对上市公司利润产生影响，上市公司应当在制定利润分配方案时扣除上述审计意见的影响数，待该审计意见涉及事项及其对利润的影响消除后再行分配；
<br/>1、以下构成发行人发行上市独立性障碍的是（ Ⅰ.如果以票面价值作为发行价;Ⅲ.发行价格高于票面价值称为溢价发行;以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款列为公司资本公积金Ⅳ.股票的票面价值在初次发行时没有参考意义Ⅴ.在我国，[2008年真题〕【选择题】A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权。
【多选题】A.全国股份转让系统制定与修改基本业务规则，应当向中国证监会报告C.全国股转系统采用新的转让方式，应当经中国证监会批准D.全国股转系统的登记结算业务由中国证券登记结算有限责任公司负责，Ⅰ.证券公司短期次级债的期限是3个月到1年Ⅱ.证券公司短期次级债可按一定比例计入净资本Ⅲ.证券公司为满足承销股票、债券业务的流动性资金需要而借入或发行的短期次级债。
发行人应中止发行B.公募社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例C.同类配售对象获得配售的比例可以不相同 D.主承销商对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募社保类投资者的配售比例应当不高于其他承诺相同限售期的投资者 正确答案:
Ⅰ.上市公司甲拟将原定用于项目建设的募集资金结余部分变更为永久补充流动资金，其募集资金投资项目拟持有交易性金融资产和可供出售金融资产Ⅲ.上市公司丙经董事会审议通过，独立董事、监亊会、保荐机构均发表明确同意意见并披露Ⅳ.上市公司丁以自筹资金预先投入募集资金投资项目，保荐机构应当至少每半年度对上市公司募资金的存放与使用情况进行一次现场核查。
主承销商在询价时向询价对象提供的投资价值研究报告可由（）撰写。5、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书摘要编制和披要求》的说法，【多选题】A.招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，并不包括招股说明书全文的各部分内容B.发行人运行不足3年的，仅披露合并财务报表即可D.发行人应有针对性地披露其实际面对的特有风险及应对措施正确答案:
【多选题】A.信用评级结论及标识所代表的含义B.评级报告揭示的主要风险C.投资价值说明D.跟踪评级的有关安排正确答案:根据《发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号一一发行保荐书和发行保荐工作报告》第二章相关规定，保荐机构应详细说明发行人与保荐机构是否存在下列情形：保荐机构的控股股东、实际控制人、重要关联方与发行人控股股东、 实际控制人、重要关联方相互提供担保或者融资等情况；
I.政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量II.政府补助为非货币性资产的，应当按照账面价值计量III.政府补助为非货币性资产的，按照名义金额计量IV.企业取得的各种政府补助为货币性资产的，如通过银行转账等方式拨付的补助，通常按照实际收到的金额计量V.存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，如按照实际销量或储备量与单位补贴定额计算的补助等。
[2009年真题]Ⅰ.公司前30名股东 Ⅱ.不少于20家证券投资基金管理公司 Ⅲ.不少于10家证券公司 Ⅳ.不少于5家保险机构投资者 Ⅴ.董事会决议公告后已经提交认购意向书的投资者，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书发送对象的名单除应当包含董事会决议公告后已经提交认购意向书的投资者、公司前20名股东外，还应当包含符合《证券发行与承销管理办法》规定条件的下列询价对象：
【多选题】A.开发阶段支出应当资本化计入无形资产成本B.在建项目占用一般借款的，其借款利息可以资本化C.房地产开发企业不应将用于项目开发的借款费用资本化计入开发成本D.符合资本化条件的固定资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用状态的固定资产正确答案:房地产开发企业用于项目开发的借款费用符合资本化条件的应计入开发成本。
【选择题】A.销售货物所得B.权益性投资所得C.动产转让所得D.特许权使用费所得正确答案:企业发行中期票据除应按交易商协会《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》在银行间债券市场披露信息外，【选择题】A.管理层对内部控制的评估报告B.内部控制的固有限制C.内部控制鉴证依据的控制标准D.内部控制的评估截止日期正确答案:内部控制鉴证报告的引言段应当说明企业的名称和内部控制已经鉴证。
说法错误的是（）【选择题】A.如果修改增加了所援予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加B.如果修改减少了所授予的权益工具的数量，企业应当将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理C.如果企业在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外）。
Ⅱ.一名独立董事涉嫌犯罪正在接受司法机关调查 上市公司应当立即将有关该重大事件的情况向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送临时报告，可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响，2、重污染行业的生产经营公司申请首次公开发行股票时，)[2008年真题]Ⅰ.公司从事省内煤炭生产;
向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的，【选择题】A.特定对象为公众公司股东、实际控制人或者其控制的关联人B.特定对象为公众公司董事、监事、高级管理人员C.特定对象通过认购本次发行的股份取得公众公司的实际控制权 D.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产拥有权益的时间不足12个月 正确答案:特定对象以资产认购而取得的公众公司股份。
I.发行人是否符合发行条件II.尽职推荐发行人的主要工作过程 《发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号一一发行保荐书和发行保荐工作报告》第四条和第五条规定，督促发行人履行有关上市公司规范运行、信守承诺和信息披露等义务，《上海证券交易所股票上市公告书内容与格式指引（2013年修订）》第二十四条规定，发行人应披露股票上市的相关信息。
下列公司中发行的优先股不能在全国股转系统进行转让的是（）。【单选题】A.普通股在全国股转系统挂牌的公司B.申请其普通股在全国股转系统挂牌的公司C.境内上市公司D.注册在境内的境外上市公司正确答案:( ) Ⅰ.本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏 Ⅱ.甲公司前一次公开发行的10亿公司债券尚未募足 Ⅲ.甲公司借某银行5亿元的贷款已于2014年12月31日到期。
但甲公司2010年度财务报告未确认与该担保事项相关的预计负债 Ⅳ.某上市公司在财务报表批准报出之前，采用重置成本法评估Ⅲ.某区域房地产交易活跃，采用市场法评估Ⅳ.在评估某企业的流动资产时，收益法是指通过估测被评估资产未来预期收益的现值，成本法是指在评估资产时首先估测被评估资产的重置成本，并将其从重置成本中予以扣除而得到被评估资产价值的各种评估方法的总称。采用成本法评估资产具备的前提条件是：
其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人C.保荐代表人不少于3人D.最近3年内未因重大违法违规行为受到行政处罚正确答案:证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循（）的原则，《证券公司投资银行类业务内部控制指引》规定，证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循健全、统一、合理、制衡、独立的原则，发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责：
【单选题】A.股东大会通过之日B.审核通过之日C.发行结束之日D.上市之日E.申请之日正确答案:【选择题】A.销售货物所得B.权益性投资所得C.动产转让所得D.特许权使用费所得正确答案:【选择题】A.分国（地区）分项计算B.世界各国汇总计算C.分国（地区）不分项计算D.每类项目汇总计算正确答案:利用试错法可求得该债券到期收益率为Y=5. 76%。