应在招股说明书中披露对公司的控制权、治理结构及生产经营等产生的影响。【多选题】A.持股20%的股东B.公司控股股东C.本次发行前24个月担任公司监事，12个月前离职D.本次公开发行前36个月至发行时一直担任公司核心技术人员正确答案:招股说明书及发行公告应当说明并披露此次股东公开发生后股份事项对公司控制权、治理结构及生产经营等产生的影响。
或公司存在其他重大违法行为 Ⅱ.本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏 Ⅲ.对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者迟延支付本息的事实，资信状况符合以下标准的公司债券可以向公众投资者公开发行，4、证券公司公开发行债券募集说明书包括（ 根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第20号一一证券公司发行债券申请文件》相关规定。
【单选题】A.对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排B.相关承诺事项C.保荐机构与发行人的关联关系D.发行人存在的主要风险E.逐项说明本次证券上市是否符合《公司法》、《证券法》及证券交易所规定的上市条件正确答案:（1）逐项说明本次证券上市是否符合《公司法》、《证券法》及证券交易所规定的上市条件；4、下列关于上市公司定期报告涉及会汁差错更正事项及非标审计意见事项的说法中。
【单选题】A.产品销售税金及附加B.按销售额一定比例支付的销售代理费C.直接材料成本D.直接人工成本正确答案:【多选题】A.以出租人的租赁内含利率为折现率将最低租赁付款额折现，应当将租赁内含利率作为未确认融资费用的分摊率B.以合同规定利率作为折现率将最低租赁付款额折现，应当将合同规定利率作为未确认融资赀用的分摊率C.以银行同期存款利率为折现率将最低租赁付款额折现。
是指认购并获得本次非公开发行股票的法人、自然人或者其他合法投资组织不超过10名，Ⅲ.持有公司股份5％的股东请求时（该股东连续持有股份超过90天） Ⅳ.持有公司股份10％的股东请求时（该股东于股东大会召开前2周内购入股份） 应为单独或者合计持有公司10%以上股份的股东请求时，[2008年真题]I.发行人应当承担赔偿责任II.除非证明无过错;
根据《中华人民共和国公司法》《非上市公众公司监督管理办 法》及《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》的相关规定，披露可能导致损害公司利益B.拟披露的信息尚未泄露C.有关内幕人士已书面承诺保密D.公司股票及其衍生品种的交易未发生异常波动正确答案:上市公司拟披露的信息存在不确定性、 属于临时性商业秘密或者上交所认可的其他情形，上市公司可以向上交所申请暂缓披露。
<br/>1、重污染行业的生产经营公司申请首次公开发行股票时，国家环境保护总局制定的《关于对申请上市的企业和申请再融资的上市企业进行环境保护核查的规定》（环[2003]101号）第一条规定，上市公司环境保护核查的对象包括重污染行业申请上市的企业，而《关于重污染行业生产经营公司IPO申请申报文件的通知》（中国证券监督管理委员会发行监管函[2008]6号）规定。
每一会计期间的利息资本化金额应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。[2008年真题]Ⅰ.控股股东甲至少应认购300万股，承销商应采用《证券法》规定的代销方式发行。公司召开股东大会、分配股利、清算及从事其他需要确认股东身份的行为时，注册会计师未发现公司违反会计准则和相关会计制度规定的情况。
【多选题】A.地方政府债券B.资产支持证券C.公开发行的可转换公司债券D.政策性银行金融债券正确答案:【多选题】A.对收购人进行证券市场规范化运作的辅导 B.对被收购公司社会公众股东接受要约提出建议C.负责编制上市公司收购报告书及财务顾问报告D.对上市公司并购重组活动进行尽职调查正确答案:
利率期限结果完全取决于对未来利率的市场预期B.预期未来利率上升，利率期限结构会呈上升趋势C.在市场预期理论中，长、短期债券取得相同的收益率E.市场是均衡的正确答案:债券利率越高C.说明市场预期未来即期利率下降D.流动性溢价可对利率期限结构的形成起一定作用正确答案:
《上市公司股东大会规则》第二十六条规定，[2008年真题]Ⅰ.控股股东甲至少应认购300万股，承销商可以包销方式承销其余股份 承销商应采用《证券法》规定的代销方式发行。原股东认购股票的数量应不低于拟配售数量的70%,因此控股股东甲至少需要承诺认购300万股(2100万股﹣1800万股）。公司召开股东大会、分配股利、清算及从事其他需要确认股东身份的行为时。
则乙公司需要编制详式权益变动报告书B.张某为甲公司董事，则乙公司无需编 制详式权益变动报告书D.李某通过协议转让的方式取得某上市公司25%股权并且为第一大股东，（A正确）收购人以在证券交易所上市的证券支付收购价款的；（C正确）《办法》第27条 收购人为终止上市公司的上市地位而发出全面要约的；（D正确）4、收购人拥有权益的股份超过该公司已发行股份的（）的。
【单选题】A.外国投资者甲公司通过协议转让的方式取得乙上市公司的51%股权，属于审查范围C.外国投资者拟收购境内有囯家驰名商标的某知名餐饮企业60%的股权，该交易属于安全审查的范围D.甲公司、乙公司、丙公司均为外国投资者、拟通过增资的方式取得某军工企业丁公司的股权，上述交易不属于安全审查的范围E.外国投资者购买境内军工、基础设施类企业的股权均需进行安全审查正确答案:
同时应披露乙公司向甲公司购买的产品最终实现销售的情况Ⅳ.甲公司应披露报告期内各期向前5名供应商的合计采购额，同时应披露丙公司向甲公司提供原材料的上游供应商采购情况Ⅴ.甲公司应披露发行当年和未来3年的发展规划及拟采取的措施，应披露最近一年发行人新增股东的持股数两及变化情况、取得股份的时间、价格和定价依据是创业板特别规定。
[2008年真题]Ⅰ.控股股东甲至少应认购300万股，承销商可以包销方式承销其余股份 承销商应采用《证券法》规定的代销方式发行。原股东认购股票的数量应不低于拟配售数量的70%,因此控股股东甲至少需要承诺认购300万股(2100万股﹣1800万股）。公司召开股东大会、分配股利、清算及从事其他需要确认股东身份的行为时，根据《上市公司证券发行管理办法》第三十七条:
甲公司2010年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（）万元。交易性金融资产取得时发生的相关交易费用应计入投资收益，购买价款中包括的已宣告但尚未发放的现金股利，其价款与初始入账金额差额应确认为投资收益。
Ⅰ.证券公司短期融资券以及非金融企业短期融资券均只在银行间债券市场发行和交易Ⅱ.非金融企业短期融资券待偿还余额不得超过企业净资产的40%
银行存款 无形资产减值准备 累计摊销 无形资产 应交税费——应交增值税 12000 资产处置损益 乙按权益结算股份支付处理B.集团甲以自身股权对乙高管股权激励；乙按权益结算D.乙公司以丙公司股权对乙高管激励；I.行权价格越低，认股权证的价值越高II.权证存续期越长，权证价值越大III.标的证券的价值越高。
Ⅰ.非上市公众公司可以公开发行优先股Ⅱ.上市公司可以发行优先股Ⅲ.最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%Ⅳ.最近三个会计年度实现的年均可分配利润应当不少于优先股一年的股息 【多选题】A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正确答案:上市公司最近三年现金分红情况应当符合公司章程及中国证监会的有关监管规定。
【单选题】A.企业采用分期付款方式购置一台大型机械设备B.企业从某国有银行取得3年期500万元的贷款C.企业向战略投资者进行定向增发D.企业向股东发放股票股利E.补充长期资本，使长期资本的增加量超过长期资产的增加量正确答案:使长期资本的增加量超过长期资产的增加量是能够提高企业短期偿债能力。出售、处理上市公司主要资产C.认为收购价格偏低，向大股东提出建议拒绝收购D.向收购人提供财务资助正确答案: