2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、保荐机构推荐发行人证券上市时提交的上市保荐书的主要内容不包括（）。【单选题】

A.对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排

B.相关承诺事项

C.保荐机构与发行人的关联关系

D.发行人存在的主要风险

E.逐项说明本次证券上市是否符合《公司法》、《证券法》及证券交易所规定的上市条件

正确答案:D

答案解析:选项D符合题意：《证券发行上市保荐业务管理办法》（2020）第25条规定，保荐机构推荐发行人证券上市，应当向证券交易所提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，并报中国证监会备案。上市保荐书应当包括下列内容：（1）逐项说明本次证券上市是否符合《公司法》、《证券法》及证券交易所规定的上市条件；（E包括）（2）对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排；（A包括）（3）保荐机构与发行人的关联关系；（C包括）（4）相关承诺事项；（B包括）（5）中国证监会或者证券交易所要求的其他事项。

2、公开发行公司债券，最近3年平均可分配利润应足以支付公司债券（）年的利息。【单选题】

A.半

B.1

C.2

D.3

正确答案:B

答案解析:公开发行公司债券，应当符合的条件 之一是：最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息。

3、根据《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》，上市公司应当遵循（ ）的原则进行关联交易的内部控制。I.诚实信用II.平等III.自愿IV.公平、公开V.公允【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、III、IV、V

D.I、II、III、IV、V

正确答案:D

答案解析:根据《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》第7.3.1条规定，公司关联交易的内部控制应遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，不得损害公司和股东的利益。 

4、下列关于上市公司定期报告涉及会汁差错更正事项及非标审计意见事项的说法中，正确的有（）。【多选题】

A.上市公司更正已公开披露的定期报告，应单独以临时报告的方式披露更正后的财务信息

B.上市公司对已经公布的年度财务报表进行更正的，应聘请符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所对更正后的财务报表进行全面审计

C.上市公司对3年以前的财务信息作出更正，更正事项对最近3年年度财务报表没有影响的，可免于披露

D.如上市公司财务报表被注册会计师发表否定意见的，公司董事会和注册会计师均应对该审计意见涉及的事项作出专项说明

正确答案:A、C、D

答案解析:根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的规定，公司对已经公布的年度财务报表进行更正，需要聘请符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所对更正后的财务报表进行全面审计或对相关更正事项进行专项鉴证，B项错误。

5、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。【多选题】

A.乙公司系甲公司子公司，甲公司以不附追索权方式出售金融资产给乙公司

B.企业将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回购

C.企业将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权是一项重大价外期权

D.企业采用附追索权方式出售金融资产

正确答案:B、C

答案解析:选项BC正确：资产转入方是转出方的子公司，从而应纳入转出方的合并财务报表，从合并财务报表的意义上看，这种情况下的金融资产转移属于内部交易，不存在终止确认问题（A错误）；企业保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，不应当终止确认相关金融资产（D错误）。

6、以下符合创业板首次公开发行股票的条件要求的有（ ）。I.公司注册资本1亿元，截至申报日，实缴股本为8 000万元II.公司最近一期末净资产为2 500万元III.公司成立于2012年5月，2014年6月进行股份制改造，以资产评估后的净资产进行调账折股，2015年10月申请IPOIV.公司最近2年主营业务没有发生变更【组合型选择题】

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.III、IV

D.II、IV

正确答案:D

答案解析:I，根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》的规定，发行人的注册资本应已足额缴纳，发起人或者股东用做出资的资产的财产权转移手续已办理完毕。III，根据规定，发行人应是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司，有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算；本题中描述是以资产评估后的净资产进行调账折股，需要从2014年6月起再运行3年方可申报。

7、投资者进行战略投资取得单一上市公司______或以上股份，并承诺在10年内持续持股不低于______的，外汇管理部门在外汇登记证上加注“外商投资股份公司”。（   ）【选择题】

A.20%、20%

B.20%、25%

C.25%、 20%

D.25%、 25%

正确答案:D

答案解析:参见《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》第十九条规定。投资者进行战略投资取得单一上市公司25%或以上股份，并承诺在10年内持续持股不低于25%的，外汇管理部门在外汇登记证上加注“外商投资股份公司”。

8、上市公司大股东在3个月内通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数，不得超过公司股份总数的（）。【单选题】

A.1%

B.3%

C.5%

D.10%

正确答案:A

答案解析:选项A正确：《上市公司股东、董监高减持股份的若谷按规定》第九条规定，上市公司大股东在3个月内通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数，不得超过公司股份总数的1%。

9、关于协定价格与市场价格对期权价格的影响，下列说法正确的有（   ）。I.协定价格与市场价格是影响期权价格最主要的因素 II.这两种价格的关系不仅决定了期权有无内在价值及内在价值的大小，而且还决定了有无时间价值和时间价值的大小 III.协定价格与市场价格间的差距越小，时间价值越小 IV.协定价格与市场价格间的差距越大，时间价值越小 V.当一种期权处于极度实值或极度虚值时，只有在协定价格与市场价格非常接近或为平价期权时，市场价格的变动才有可能增加期权的内在价值，从而使时间价值随之增大【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、II、IV、V

D.I、III、IV、V

正确答案:C

答案解析:协定价格与市场价格是影响期权价格最主要的因素这两种价格的关系不仅决定了期权有无内在价值及内在价值的大小，而且还决定了有无时间价值和时间价值的大小协定价格与市场价格间的差距越小，时间价值越小协定价格与市场价格间的差距越大，时间价值越小

10、根据《优先股试点管理办法》，公司连续（）会计年度未按约定支付优先股股息的，股东大会批准当年不按约定分配利润的方案次日起，优先股股东有权出席股东大会与普通股股东共同表决。【单选题】

A.一个

B.两个

C.三个

D.五个

E.七个

正确答案:B

答案解析:选项B正确：《优先股试点管理办法》第十一条规定：公司股东大会可授权公司董事会按公司章程的约定向优先股支付股息。公司累计3个会计年度或连续2个会计年度未按约定支付优先股股息的，股东大会批准当年不按约定分配利润的方案次日起，优先股股东有权出席股东大会与普通股股东共同表决，每股优先股股份享有公司章程规定的一定比例表决权。对于股息可累积到下一会计年度的优先股，表决权恢复直至公司全额支付所欠股息。对于股息不可累积的优先股，表决权恢复直至公司全额支付当年股息。公司章程可规定优先股表决权恢复的其他情形。重点记忆“累计3个会计年度或连续2个会计年度”。