<br/>1、根据《上市公司证券发行管理办法》及《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》的相关规定，发行价格不低于定价基准日前一个交易日公司股票均价的80%Ⅱ.上交所上市公司向不特定对象公开发行股票，发行价格应不低于公告招股意向书前 20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价
原则上按照100%、70%、50%的比例计入净资本C.证券公司为满足承销股票、债券业务的流动性资金需要而借入或发行的短期次级债，按照债务资金与因包销形成的自营业务风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备D.证券公司为满足承销股票、债券业务的流动性资金需要而借入或发行的短期次级债，按债务资金与承销业务风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备正确答案:（A正确）根据《证券公司次级债管理规定》第十五条：
【选择题】A.对发行人进行辅导前B.签订保荐协议前 C.决定推荐发行人证券发行上布后 D.决定推荐发行人证券发行上市前正确答案:按照行业规范协商确定履行保荐职责的相关费用。其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于（）人【选择题】A.20B.35C.38D.42正确答案:证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件有：保荐机构依法对发行人申请文件、证券发行募集文件进行核查。
可能影响其公正履行职责的Ⅲ.发审委委员或者其所在工作单位近1年来为发行人提供保荐、承销、审计、评估、法律、咨询等服务，可能妨碍其公正履行职责的Ⅳ.发审委委员或者其亲属担任董事、监事、经理或者其他高级管理人员的公司与发行人或者保荐人有行业竞争关系，下列关于中国证监会上市公司并购重组审核委员会工作规程的说法，【单选题】A.并购重组委员会委员认为并购重组委灵会议表决结果存在显失公正情形的。
承接一个新的工程项目B.代表公司参与民事诉讼C.变价出售公司财产D.发现公司财产不足清偿债务后，向人民法院申请宣告破产E.清缴所欠税款以及清算过程中产生的税款正确答案:以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款列为公司资本公积金Ⅳ.股票的票面价值在初次发行时没有参考意义Ⅴ.在我国，[2008年真题]Ⅰ.3年内不转让取得的上市公司A股股份Ⅱ.其境外实有资产总额为1. 5亿美元。
则A公司就该项业务应确认的递延所得税负债为（）万元【选择题】A.0B.10C.15D.20正确答案:该董事应作出书面说明并对外披露B.董事会在审议重大交易事项时，应特别关注是否存在通过关联交易非关联化等方式损害中小股东合法权益的行为C.董事会在审议关联交易事项时，包括交易标的的成交价格与账面值或评估值之间的关系等D.董事会在审议对上市公司的参股公司的担保议案时。
Ⅰ.债券组合的久期是单个久期的加权平均数。权数为债券的比重 Ⅱ.久期对到期收益率的影响随着期限延长而递增 Ⅲ.久期与息票利率成反相关关系Ⅳ.久期反映在利率较小变动下久期与利率的直线变动关系【组合型选择题】A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅳ正确答案，久期和债券的到期收益率成反比:持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度 。
（4）计算缴纳该税费时不会对损益产生影响的税种有：财务杠杆系数=息税前利润/利润总额 2=息税前利润/24。经营杠杆系数=边际贡献/息税前利润=72/48=1.5。【多选题】A.可供出售金融资产公允价值变动B.符合资本化条件的开发支出，税法规定可按照形成无形资产的150%摊销C.交易性金融资产公允价值变动D.会计折旧年限小于税法规定的折旧年限正确答案:
【单选题】A.该公司的权益被控股股东严重损害但已经消除B.2015年10月该公司受到中国证监会的行政处罚C.2017年10月该公司现任董事受到证券交易所的公开谴责D.该公司2015年年度至2017年年度的加权平均净资产收益率分别为8%、5%、6%E.该公司2017年年度财务报告被注册会计师出具了否定意见，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。
【多选题】A.在交易商协会注册B.发行中期票据应制定发行计划C.在债权债务登记日的次一工作日即可在全国银行间债券市场机构投资者之间流通转让D.待偿还余额不得超过企业净资产的60%正确答案:应披露债券担保协议或担保函的主要内容。
注册会计师未发现公司违反会计准则和相关会计制度规定的情况，出具带强调事项段的无保留意见的审计报告C.注册会计师要求调整2007年报表，出具否定意见的审计报告D.注册会计师要求调整2007年报表，出具无法表示意见的审计E.注册会计师要求调整2007年报表，注册会计师应当在审计意见段之后增加强调事项段对此予以强调。注册会计师未发现公司违反会计准则和相关会计制度规定的情况。
应当对其预计净残值进行调整B.划分为持有待售的固定资产必须满足企业已经就处置该固定资产作出决议C.划分为持有待售的固定资产必须满足企业已经与受让方签订不可撤销的转让协议D.划分为持有待售的固定资产必须满足该项转让将在一年内完成正确答案:其在上市公告书中应披露的主要会计数据、财务指标以及业绩预计的期间分別是（）。应当披露当期的主要会计数据、财务指标以及下 一报告期的业绩预计；
【单选题】A.公司应披露董事会选择本次融资的必要性、合理性B.公司应根据自身经营特点制定并披露具体措施，必要时通过非经常性业务填补回报C.董事会应对本次融资是否摊薄即期回报进行分析，根据《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报冇关事项的指导意见》的规定。
<br/>1、下列哪些情况属于公开发行证券或变相公开发行证券？《国务院办公厅关于严厉打击非法发行股票和非法经营证券业务有关问题的通知》（国办发〔2006] 99号）第三条规定：向特定对象发行股票后股东累计不超过200人的，严禁任何公司股东自行或委托他人以公开方式向社会公众转让股票。Ⅰ.公司弥补亏损后应从税后利润中提取10％的法定公积金
乙公司在本次交易中作出丙公司未来3年的业绩补偿承诺并优先以通过本次交易取得股份补偿，【多选题】A.乙公司应当明确承诺，不通过质押股份等方式逃废补偿义务B.该上市公司应在披露重组报告书时披露内幕信息知情人股票交易自查报告C.本次交易设置发行价格调整方案的，中国证监会受理后直接交上市公司并购重组委员会市议正确答案:3、收购人在收购上市公司A进行信息披露时。
【多选题】A.拟变更募集说明书的约定B.发行人信用评级上调C.担保物发生重大变化D.发行人不能按期支付本息正确答案:（C正确）（5）其他影响债券持有人重大权益的事项。2、下列关于上市公司定期报告涉及会汁差错更正事项及非标审计意见事项的说法中，应单独以临时报告的方式披露更正后的财务信息B.上市公司对已经公布的年度财务报表进行更正的。
Ⅱ.投资者要求的适当收益率 债券的面值 、投资者要求的适当收益率 、债券至到期日的期限 、债券的票面利率 【多选题】A.该公司2013年度的权益净利率为40%B.该公司2013年度的权益净利率为50%C.该公司2013年末的资产负债率为60%D.该公司2013年末的资产负债率为40%正确答案:
<br/>1、法律意见书的必备内容包括律师的声明以及对本次股票发行上市的列明（包括但不限于）事项明确发表结论性意见。对本次股票发行上市的列明（包括但不限于）事项明确发表结论性意见。发行价格不低于定价基准日前一个交易日公司股票均价的80%Ⅱ.上交所上市公司向不特定对象公开发行股票，发行价格应不低于公告招股意向书前 20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价