2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、上市公司公开发行可转债，出现下列事项需要召开债券持有人会议的有（）。【多选题】

A.拟变更募集说明书的约定

B.发行人信用评级上调

C.担保物发生重大变化

D.发行人不能按期支付本息

正确答案:A、C、D

答案解析:选项ACD正确：存在下列事项之一的，应当召开债券持有人会议：（1）拟变更募集说明书的约定；（A正确）（2）发行人不能按期支付本息；（D正确）（3）发行人减资、合并、分立、解散或者申请破产；（4）保证人或者担保物发生重大变化；（C正确）（5）其他影响债券持有人重大权益的事项。

2、下列关于上市公司定期报告涉及会汁差错更正事项及非标审计意见事项的说法中，正确的有（）。【多选题】

A.上市公司更正已公开披露的定期报告，应单独以临时报告的方式披露更正后的财务信息

B.上市公司对已经公布的年度财务报表进行更正的，应聘请符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所对更正后的财务报表进行全面审计

C.上市公司对3年以前的财务信息作出更正，更正事项对最近3年年度财务报表没有影响的，可免于披露

D.如上市公司财务报表被注册会计师发表否定意见的，公司董事会和注册会计师均应对该审计意见涉及的事项作出专项说明

正确答案:A、C、D

答案解析:根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的规定，公司对已经公布的年度财务报表进行更正，需要聘请符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所对更正后的财务报表进行全面审计或对相关更正事项进行专项鉴证，B项错误。

3、根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》，下列关于资产支持证券的说法，正确的有（）。Ⅰ.资产支持证券应可以公开或非公开发行，非公开发行的，发行对象不得超过200人，单笔认购不得少于100万元人民币发行面值或等值份额 Ⅱ.资产支持证券可以按照规定在证券交易所、全国中小企业股份转让系统、机构间私募产品报价与服务系统，证券公司柜台市场以及中国证监会认可的其他证券交易所进行桂牌、转让 Ⅲ.经中国证监会认可，期货公司、证券金融公司、中国证监会负责监管的其他公司以及商业银行、保险公司、信托公司等金融机构，均可开展资产证券化业务 Ⅳ.管理人应当在尽职调查的基础上形成尽职调查报告，尽职调查工作组全体成员应当在尽职调查报告上签字，并加盖管理人公司公章和注明报告日期Ⅴ.专项计划变更管理人，应当充分说明理由，并向中国证监会报告，同时抄送变更前后对管理人有辖区监管权的中国证监会派出机构【多选题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:Ⅰ项借误，资产支持证券应当面向合格投资者发行，发行对象不得超过200人，单笔认购不少于100万元人民币发行而值或等值份额。 Ⅴ项错误，专项计划变更管理人，应当充分说明理 由，并向中国基金业协会报告，同时抄送变更前后对管理人有辖区监管权的中国证监会派出机构。

4、2012年12月31日，甲公司控股股东豁免公司所欠债务1000万元，非控股股东豁免公司所欠债务500万元，甲公司下列会计处理正确的是（）。【选择题】

A.确认1500万元资本公积

B.确认1000万元资本公积，500万元营业外收入

C.确认500万元资本公积，1000万元营业外收入

D.确认1500万元营业外收入

正确答案:A

答案解析:不管是控股股东还是非控股股东，对其持股公司债务的豁免，持股公司均应计入资本公积，不可坐计入损益处理；同样，在上市公司股东的业绩承诺中，上市公司未完成业绩，控股股东、非控股股东存在业绩承诺，由股东将未完成部分的业绩补偿给公司的，均作为资本公积处理。

5、在计算消费税应纳税额时，销售额中的价外费用不包括（）。I.价外向购买方收取的手续费II.受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税III.同时满足相关条件的代为收取的政府性基金或者行政事业性收费IV.销售货物的同时代办保险等而向购买方收取的保险费V.延期付款利息【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、III、V

C.II、III、IV

D.II、IV、V

E.III、IV、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:价外费用（实际价外收入）包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费及其他各种性质的价外收费。但下列项目不包括在内：①受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税；②符合相关条件的代垫运输费用；③符合相关条件代为收取的政府性基金或者行政事业性收费；④ 销售货物的同时代办保险等而向购买方收取的保险费，以及向购买方收取的代购买方缴纳的车辆购置税、车辆牌照费。

6、根据《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》，下列说法正确的有（）。Ⅰ.上市公司应当在公司章程中载明现金分红的期间间隔，现金分红的具体条件以及发放股票股利的条件Ⅱ.公司发展阶段属成熟期且有重大资产支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%Ⅲ.独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交股东大会审议Ⅳ.拟变更公司章程确定的现金分红政策须经全体股东所持表决权的2/3以上通过Ⅴ.上市公司存在大比例现金分红等情形的，监管机构将重点关注相关决策程序是否合法合规，董事、监事及高级管理人员是否勤勉尽责等情形【多选题】

A.Ⅰ、Ⅴ 

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

正确答案:A

答案解析:Ⅱ项，公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%。 Ⅲ项，独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。Ⅳ项，拟变更公司章程确定的现金分红政策须经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过。

7、根据《上海证券交易所公司债券上市规则》，债券上市期间，发生可能影响发行人偿债能力或者债券价格的重大事项，或者存在关于发行人及其债券的重大市场传闻的，发行人应当及时向上交所提交并披露临时报告，前述重大事项包括（）。【多选题】

A.发行人经营方针、经营范围或者生产经营外部条件等发生重大变化

B.发行人出售、转让主要资产或发生重大资产重组

C.发行人放弃债权、财产或其他导致发行人发生超过上年末净资产5%的重大损失

D.发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的20%

正确答案:A、B、D

答案解析:C项应改为，发行人放弃债权、财产或其他导致发行人发生超过上年末净资产10%的重大损失。

8、在其他因素不变的情况下，下列事项中，会导致欧式看涨期权价值增加的有（）。【多选题】

A.期权执行价格提高

B.期权到期期限延长

C.股票价格的波动率增加

D.无风险利率提高

正确答案:C、D

答案解析:选项CD正确：看涨期权到期日价值=Max(股票市价-执行价格，0)；（A错误）欧式期权只能在到期日行权，对于欧式期权来说，较长的时间不一定能增加期权价值；（B错误）股票价格的波动率越大，股票上升或下降的机会越大，对于看涨期权持有者来说，股价高于(执行价格+期权价格)时可以获利，股价低于(执行价格+期权价格)时最大损失以期权费为限，两者不会抵消。因此，股价的波动率增加会使看涨期权价值增加；（C正确）假设股票价格不变，高利率会导致执行价格的现值降低，从而增加看涨期权的价值，因此，无风险利率越高，看涨归属价格越高。（D正确）

9、创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的规定履行关联交易审批及披露义务的是（）。【单选题】

A.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券

B.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股份

C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股份

D.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券

正确答案:A

答案解析:根据《深圳证券交易所创业板上市规则》 的规定，上市公司因公开招标、公开拍卖等行为导致上市公司与关联人的关联交易时，公司可以向本所申请豁免按照关于关联交易的规定履行相关义务。 上市公司与关联人发生的下列交易，可以免予按照关联交易的方式欣行相关义务：（1）一方以现金方式 认购另一方公开发行的股票、公司债券或者企业债券、可转换公司债券或者其他衍生品种。（2）— 方作为承销团成员承销另一方公开发行的股票、公司债券或者企业债券、可转换公司债券或者其他衍生品种。（3）—方依据另一方股东大会决议领取股息、红利或者报酬。（4）本所认定的其他交易。

10、关于公开发行公司债券的受托管理人职贵，下列说法不正确的有（）。【多选题】

A.应当在募集资金到位后1个月内，督促发行人、主承销商以及存放募集资金的监管银行订立第三方监管协议

B.受托管理人应当将受托的公司债券《临时受托管理事务报告》刊登在本期债券发行人和受托管理人的互联网网站

C.受托管理人应当建立对发行人的定期跟踪机制，监督发行人对公司债券募集说明书所约定义务的执行情况，并在每年4月30日前向市场公告上一年度的受托管理事务报告

D.受托管理人应当至少提前20个工作日掌握公司债券还本付息、赎回、回售、分期偿还等的资金安排，督促发行人按时履约

正确答案:A、B、C

答案解析:《公司债券受托管理人执业行为准则》第十三条规定，受托管理人应当在募集资全到位后1个月内与发行人以及存放募集资金的恨行订立监管协议。笫十五条规定，受托管理人应当将披露的信息刊登在本期债券交易场所的互联网网站。第十六条规定，受托管理人应当建立对发行人的定期跟踪机制，监督发行人对公司债券募集说明书所约定义务的执行情况，并在每年6月30日前向市场公告上一年度的受托管理事务报告。笫十九条规定，受托管理人应当至少提前 20个工作曰掌握公司债券还本付息、赎回、回售、 分期偿还等的资金安排，督促发行人按时履约。