2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第四章 债权融资5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、下列关于中期票据的说法中，正确的有（）。【多选题】

A.在交易商协会注册

B.发行中期票据应制定发行计划

C.在债权债务登记日的次一工作日即可在全国银行间债券市场机构投资者之间流通转让

D.待偿还余额不得超过企业净资产的60%

正确答案:A、B、C

答案解析:中期票据待偿还余额不得超过企业净资产的40%。

2、公开发行公司债券担保函的主要内容，至少包括下列事项（）。【多选题】

A.担保金额

B.担保期限

C.担保方式

D.担保范围

正确答案:A、B、C、D

答案解析:选项ABCD正确：提供保证担保的，应披露债券担保协议或担保函的主要内容，至少包括下列事项：（1）担保金额；（A包括）（2）担保期限；（B包括）（3）担保方式；（C包括）（4）担保范围；（D包括）（5）发行人、担保人、债券受托管理人、债券持有人之间的权利义务关系；（6）反担保和共同担保的情况（如有）。（7）各方认为需要约定的其他事项。

3、关于上市公司股东公开发行可交换公司债，下列说法中正确的有（）。【多选题】

A.申请人应当是符合《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》的股份有限公司

B.申请人公司最近一期末的净资产额不少于人民币3亿元

C.申请人公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年利息的1.5倍

D.本次发行债券的金额不超过领备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的70%，且应当将预备用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物

正确答案:B、D

答案解析:《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》规定，申请发行可交换公司债券，应当符合下列规定：申请人应当是符合《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》规定的冇有限责任公司或者股份有限公司；公司组织机构健全， 运行良好，内部控制制度不存在重大缺陷；公司最近一期末的净资产额不少于人民币3亿元；公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息：本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的4 0 % ;本次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的 70%，且应当将预备用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物；经资信评级机构评级， 债券信用级别良好；不存在相关规定的不得发行公司债券的情形。

4、根据《资产证券化监管问答（三)》，对于基础设施收费等未来经营收入类资产证券化产品， 可以作为现金流来源的有（）。【多选题】

A.基于政府和社会资本合作（PPP)项目所形成的债权

B.物业服务费

C.电影票款

D.基于从事具备特许经营垃圾处理项目所形成的债权

正确答案:A、D

答案解析:基础设施收费等未来经营收入类资产证券化产品，其现金流应当来源于特定原始权益人基于政府和社会资本合作（PPP）项目、国家政策鼓励的行业及领域的基础设施运营维护，或者来自从事具备特许经营或排他性质的燃气、供电、 供水、供热、污水及垃圾处理等市政设施，公路、铁路、机场等交通设施，教育、健康养老等公共服务所形成的债权或者其他权利。对于电影票款、不具有垄断性和排他性的入园凭证等未来经营性收入，不得作为资产证券化产品的基础资产现金流来源。物业服务费、缺乏实质抵押品的商业物业租金（不含住房租货）参照执行。

5、公司债券在全国银行间债券市场交易流通需符合下列（）条件。【多选题】

A.依法公开发行

B.债权、债务关系确立并登记完毕

C.实际发行额不少于人民币10亿元

D.单个投资人持有量不超过该期公司债券发行量的25%

正确答案:A、B

答案解析:选项AB正确：《银行间债券市场公司债券发行、登记托管、交易流通操作细则》第十二条规定，符合以下条件的公司债券，可在全国银行间债券市场交易流通：（1）依法公开发行；（A符合）（2）债权、债务关系确立并登记完毕；（B符合）（3）发行人具有较完善的治理结构和机制，近2年没有违法和重大违规行为；（4）实际发行额不少于人民币5亿元；（C不符合）（5）单个投资人持有量不超过该期公司债券发行量的30%。（D不符合）