【多选题】A.注册会计师对内部控制审计过程中注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷，并对其发表审计意见B.注册会计师可以单独进行内部控制审计，也可将内部控制审计与财务报表审计整合进行C.注册会计师出具否定意见的内部控制审计报告时，还需要包括相关重大缺陷的定义、重大缺陷的性质及其对财务报告内部控制的影响程度D.注册会计师出具无法表示意见的内部控制审计报告时。
【选择题】A.相关资产的资产评估报告或资产估值报告B.财务会计信息C.拟购买资产经审核的盈利预测报告D.独立财务顾问和律师对本次交易出具的结论性意见E.财务报表正确答案:公众公司可视自身情况决定是否披露拟购买资产经审核的盈利预测报告。应披露该企业是否存在出资不实或影响其合法存续的情况II.交易标的为有限责任公司股权的。
所对应募集资金总量不超过8亿C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评估E.本次发行可不通过董事会议案即发行正确答案:上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露下列文件，[2009年真题]Ⅰ.公司前30名股东 Ⅱ.不少于20家证券投资基金管理公司 Ⅲ.不少于10家证券公司 Ⅳ.不少于5家保险机构投资者 Ⅴ.董事会决议公告后已经提交认购意向书的投资者。
<br/>1、以下关于发行证券公司短期融资券的说法正确的是（）。【单选题】A.证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管B.证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的40%D.证券公司短期融资券的期限最长不超过365天E.短期融资券的发行期最长不超过6个工作日正确答案:
2、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41号——科创板公司招股说明书》，Ⅰ.发行人应在招股说明书中披露控股股东、实际控制人作出的避免新增同业竞争的承诺 Ⅱ.发行人应在招股说明书中披露控股股东、实际控制人报告期内是否存在重大违法行为
【单选题】A.保荐机构内部审核程序简介及内核意见B.对发行人发展前景的评价C.保荐机构及其关联方与发行人及其关联方之间的利害关系及主要业务往来情况D.逐项说明本次发行是否符合《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国证券法》规定的发行条件和程序E.发行人存在的主要风险正确答案:【多选题】A.承销商的路演推介应当和发行人分开进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间。
2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，需要发行人聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的有（）。《证券发行上市保荐业务管理办法》第二条规定，发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责：I.保荐业务负责人 II.内核负责人III.项目协办人IV.保荐机构法定代表人V.保荐代表人【组合型选择题】A.I、IIB.II、IIIC.II、IVD.IV、V正确答案:
现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%II.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%III.上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的。
所对应募集资金总量不超过8亿C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评估E.本次发行可不通过董事会议案即发行正确答案:预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额。[2008年真题]Ⅰ.发审委通过后至招股说明书刊登前发生重大事项的，根据《关于加强对通过发审会的拟发行证券的公司会后事项监管的通知》，拟发行公司在发审会后至招股说明书或招股意向书刊登日之前发生重大事项的。
[2008年真题]Ⅰ.3年内不转让取得的上市公司A股股份Ⅱ.其境外实有资产总额为1. 5亿美元，中国证监会依法予以核准Ⅳ.通过协议转让方式进行战略投资的，经中国证监会审核无异议后向证券交易所办理股份转让确认手续、向证券登记结算机构申请办理登记过户手续【组合型选择题】A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅲ正确答案:在取得商务部就投资者对上市公司进行战略投资的原则批复函后。
（6）主板上市公司连续12个月内担保金额超过公司最近一期经审计净资产的50%且绝对金额超过5000万元；（7）创业板上市公司连续12个月内担保金额超过公司最近一期经审计净资产的50%且绝对金额超过3000万元。【单选题】A.上市公司乙以向关联方提供研发技术支持为前提，获得其对上市公司的债务减免B.上市公司按与非关联人同等交易条件向监事王某出售产品C.上市公司丙向关联公司采购一批原材料。
【多选题】A.发行公告B.法律意见书C.募集说明书D.信用评级报告和跟踪评级安排正确答案:第五条 企业应通过中国银行间市场交易商协会（以下简称交易商协会）认可的网站公布当期发行文件。净资产不低于人民币5 000万元B.具有完善的公司治理和内部控制制度，风险控制指标符合相关规定C.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理。
计算各结算参与人实际应缴纳的新股认购资金。【多选题】A.证券发行依照法律、行政法规的规定应由承销团承销的，由主承销商负责组织承销工作B.证券发行由2家证券公司联合主承销商的，履行相关义务C.承销团由3家以上承销商组成的，可以设副主承销商D.承销团成员应当按照承销团协议及承销协议的规定进行承销活动，Ⅰ.应核查确认公司控股股东、实际控制人、持股5%以上的股东不属于;Ⅱ.中介机构应核查确认发行人的;
则其专门借款利息应开始资本化的时间为（）【选择题】A.3月5日B.3月15日C.3月16日D.3月31日正确答案:资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出，甲公司对该非货币性资产交换应确认的收益为（）万元【选择题】A.0B.5C.10D.15正确答案:非货币性资产交换损益应按换出公允价值和账面价值的差额确定。
<br/>1、主板某上市公司曾于2016年1月召开股东大会审议2016年度非公开发行股票事宜，根据《发行监管问答——关于引导规范上市公司融资行为的监管要 求》，【多选题】A.公开增发B.配股C.发行可转债D.发行优先股正确答案:【多选题】A.重要管理人员的变化B.管理结构的变化C.控股股东及实际控制人变更D.有限售条件股份的变动正确答案:
【多选题】A.买卖本证券投资咨询机构提供服务的证券B.利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息C.代理委托人从事证券投资D.与委托人约定分享证券投资收益或者分担证券投资损失正确答案:（C符合题意）（二）与委托人约定分享证券投资收益或者分担证券投资损失；则乙公司需要编制详式权益变动报告书B.张某为甲公司董事。
[2008年真题〕【选择题】A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评估E.本次发行可不通过董事会议案即发行正确答案:发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40%,预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额。
根据《证券法》第十六条和《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》（发改财金【2008】7号），公开发行企业债券必须符合的条件除ⅠⅡⅢⅣ四项外，②已发行的企业债券或者其他债务未处于违约或者延迟支付本息的状态；受托管理人因涉嫌债券承销活动中违法违规正在接受中国证监会调查或出现中国证监会认定的其他不再适合担任受托管理人情形的。
<br/>1、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，财务顾问主办人5人III.一年前开始从事公司并购重组财务顾问业务，最近2年财务顾问业务收入总计为150万元 IV.一名财务顾问主办人最近24个月内因执业行为违反行业规范受到过中国证券业协会的纪律处分 V.一年前实际控制人发生过变化【组合型选择题】A.I、IIB.II、IIIC.I、IVD.IV、V正确答案: