2、上市公司拟与其关联人达成的关联交易总额高于3000万元且占上市公司最近经审计净资产值（ 【多选题】A.未在证券交易所上市交易的证券B.上市交易时间尚有20天的债券C.经有证券从业资格的评估师事务所评估的土地使用权D.上市公司发行新股正确答案:收购人可以采用现金、证券、现金与证券相结合等合法方式支付收购上市公司的价款。并详细披露相关证券的保管、送达被收购公司股东的方式和程序安排。
应当按变更募集资金投向履行相关审议程序和信息披露义务V.超募资金拟实际投入项目与超募资金使用计划所列项目发生变化的，应当按变更募集资金投向履行相关审议程序和信息披露义务【组合型选择题】A.I、II、III B.I、II、IVC.I、IV、VD.III、IV、V正确答案:上市公司应当在年度报告的重大事项中就所属企业业务发展情况予以说明。
则可转债的期权价值越高正确答案:【单选题】A.利用短期借款增加对流动资产的投资B.为扩大营业面积，使长期资本的增加量超过长期资产的增加量D.提高流动负债中的无息负债比率E.企业向股东发放股票股利正确答案:选项A会使流动负债、流动资产同时增加，选项B会使企业实际的偿债能力降低；
[2008年真题]I.质押的存单 并出具联合核查意见Ⅱ.对于发行人重要子公司属于污染行业的，保荐代表人应亲自到法院、仲裁机构进行调查Ⅳ.关于银行存款和货币资金收支情况，保荐机构应当根据《保荐人尽职调查工作准则》的有关规定对核查事项进行独立核查。3、下列哪些情况属于公开发行证券或变相公开发行证券？②向特定对象发行证券累计超过200人的。
Ⅰ.本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏Ⅱ.上市公司最近24个月内受到过证券交易所的公开谴责Ⅲ.上市公司及其附属公司违规对外提供担保且尚未解除Ⅳ.上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除【多选题】A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正确答案:（4）上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除。
【单选题】A.组织发行人及证券服务机构对中国证监会的意见进行答复B.按照中国证监会的要求对涉及本次证券发行上市的特定事项进行尽职调查或者核查C.指定保荐代表人与中国证券业协会进行专业沟通D.保荐代表人在发行审核委员会会议上接受委员质询E.指定保荐代表人与中国证监会职能部门进行专业沟通正确答案:（A包括）（2）按照中国证监会的要求对涉及本次证券发行上市的特定事项进行尽职调查或者核查；
【单选题】A.不超过100万元B.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的5%C.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的10%D.不超过50万元正确答案:网下发行相关事宜由主承销商及上市公司自行组织实施，主承销商可以向参与发行的单一投资者收取不超过人民币50万元的申购保证金。
【单选题】A.国务院B.中国证监会C.证券交易所D.中国证券业协会E.证券登记结算机构正确答案:【多选题】A.行政事业性收费收入B.国有资源有偿使用收入C.地方政府各项税收收入D.地方政府的转移性收入正确答案:
需经董事会全体董事半数以上和全体独立董事同意Ⅲ.上市公司单次实际使用超募资金金额达到5000万元人民币且达到超募资金总额的10％的，应当按变更募集资金投向履行相关审议程序和信息披露义务 Ⅴ.超募资金拟实际投入项目与超募资金使用计划所列项目发生变化的，[2008年真题]I.发行人应当承担赔偿责任II.除非证明无过错。
【多选题】A.证券发行依照法律、行政法规的规定应由承销团承销的，【单选题】A.通过发行审核会议之日B.获得证监会核准批复之日C.本次证券发行完毕之日D.向证监会提交保荐文件之日E.持续督导开始之日正确答案:保荐人应当以电子文档形式报送保荐工作底稿和验证版招股说明书。
【单选题】A.符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价，主承销商无正当理由不得拒绝B.网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，剔除部分不得低于本次发行总量的10%D.剔除部分不得参与网下申购正确答案:《证券发行与承销管理办法》（2020年修订）第七条第一款规定，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分，然后根据剩余报价及拟申购数量协商确定发行价格。
<br/>1、下列关于独立财务顾问在上市公司重大资产重组中应出具相关意见的表述，独立财务顾问应当出具重组预案核查意见 II.上市公司完成相关审计、评估、盈利预测审核后再次召开董事会，向中国证监会报送重组业务总结报告 V.独立财务顾问应当结合上市公司重大资产重组当年和实施完毕后的第1个会计年度的年报，根据《关于进一步做好上市公司重大资产重组信息披露监管工作的通知》（上市部函【2008】076号）:
【单选题】A.境外投资者可以以个体工商户形式从事投资经营活动B.对于投资有股权要求的领域，同时须进行外资准入许可C.境外投资者不得投资成为中国律师事务所合伙人D.境外自然人可以以个人独资企业投赉人形式从事投资经营活动正确答案:【多选题】A.横向收购B.纵向收购C.混合收购D.善意收购正确答案:Ⅰ.发行人主营业务、控制权、管理团队和核心技术人员稳定。
转换平价=可转换公司债券的市场价格/转换比例=1100/25=44;转换贴水=可转换公司债券的转换价值-可转换公司债券的市场价格=1125-1100= 25;[2008年真题]Ⅰ.发行人租赁控股股东的办公楼在二、三层办公。[2009年真题]Ⅰ.公司股票上市已满两年 上市公司具备持续经营能力 上市公司的股权分布原则上应当符合上市条件Ⅴ.公司拟通过回购股份终止其股票上市交易的;
披露可能导致损害公司利益B.拟披露的信息尚未泄露C.有关内幕人士已书面承诺保密D.公司股票及其衍生品种的交易未发生异常波动正确答案:上市公司拟披露的信息存在不确定性、属于临时性商业秘密或者本所认可的其他情形，下列关于证券公司投资银行类业务立项阶段内部控制的说法。
由中国结算上海分公司将申购资金冻结B.申购日后的第2天，中国证监会对申购资金进行验资C.申购日后的第3天，中国结算上海分公司配合上证所指定的具备资格的会计师事务所对申购资金进行验资D.申购日后的第4天，中国结算上海分公司根据中签结果进行新股认购中签清算正确答案:中国结算上海分公司配合上证所指定的具备资格的会计师事务所对申购资金进行验资。
应当在证券交易场所交易C.非公开发行的公司债券发行对象仅限于专业投资者D.非公开发行公司债券是否进行信用评级由主承销商确定，【多选题】A.发行人经营方针、经营范围或者生产经营外部条件等发生重大变化 B.发行人出售、转让主要资产或发生重大资产重组C.发行人放弃债权、财产或其他导致发行人发生超过上年末净资产5%的重大损失D.发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的20%正确答案:
2014年应确认的资本公积增加额＝100×（1－30%）×200×15×1/3＝70000（元）。2、某航运企业判断某一艘轮船减值事项时，【多选题】A.购买该轮船所支付的借款利息支出B.处置价值低于账面价值形成的所得税抵减C.如出售时使该轮船到达出售地支付的油费D.缴纳的增值税正确答案:可收回金额应当根据资产的公允价值戚去处罝费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。