【选择题】A.由控股股东提名B.其妻子的弟弟在上市公司某子公司担任职务C.一年前为上市公司提供咨询服务D.持有上市公司100股股票E.间接持有上市公司已发行股份7%以上正确答案:②直接或间接持有上市公司已发行股份1%上或者是上市公司前十名股东中的自然人股东及其直系亲属，③在直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位或者在上市公司前五名股东单位任职的人员及其直系亲属。
【单选题】A.发行人基本情况介绍B.本次发行证券的基本情况C.发行人存在的主要风险D.保荐机构与发行人的关联关系E.逐项说明本次发行是否符合中国证监会的有关规定正确答案:（1）逐项说明本次发行是否符合《公司法》、《证券法》规定的发行条件和程序；（1）逐项说明本次证券上市是否符合《公司法》、《证券法》及证券交易所规定的上市条件；Ⅰ.由网下机构投资者在确定的价格区间内进行累计投标询价
已知该设备在租赁期满时的公允价值为30万元，则该设备计提折旧的期限为（）年。【选择题】A.2B.6C.7D.8正确答案:承租人应当采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策。应当在租赁资产尚可使用年限内计提折旧。
【选择题】A.在直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位或者在上市公司前10名股东单位任职的人员及其直系亲属B.直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前20名股东中的自然人股东及其直系亲属C.在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属和主要社会关系D.在上市公司或者其附属企业任职的人员的亲属正确答案:
主承销商在询价时向询价对象提供的投资价值研究报告可由下列哪些人员撰写？主承销商应当在询价时向询价对象提供投资价值研究报告。应计入营业外收入的是（）【选择题】A.非货币性资产交换利得B.处置长期股权投资产生的收益C.出租无形资产取得的收入D.处置投资性房地产取得的收入E.处理固定资产收入正确答案:【多选题】A.上市公司制作书面的交易进程备忘录并予以妥当保存。
【多选题】A.事先认可提交董事会讨论的总额高于300万元关联交易事项B.向董事会提议聘用或者解聘会计师事务所C.在股东大会召开前向股东征集投票权D.提议召开董事会正确答案:（1）重大关联交易(上市公司拟与关联人达成的总额高于300万元或者高于上市公司最近经审计净资产值5%的关联交易)应当由独立董事认可后，（D符合题意）（5）独立聘请外部审计机构和咨询机构；
公司一名董事将获授的股票期权无偿转让给另一名董事 IV.审议通过股权激励计划草案，上市公司董事会下设的薪酬与考核委员会负责拟定股权激励计划草案。股东大会应当对股权激励计划中有关内容进行表决，[2008年真题]Ⅰ.发审委通过后至招股说明书刊登前发生重大事项的，并经证监会同意后相应修改招股说明书及其摘要 根据《关于加强对通过发审会的拟发行证券的公司会后事项监管的通知》。
<br/>1、保荐机构制作的投资价值研究报告应对影响发行价格的因素进行全面、客观的分析。Ⅰ.发行人的行业分类、在行业中的地位及其对定价的影响 Ⅱ.发行人同行业上市公司股票一级市场定价的比较 Ⅲ.发行人盈利能力和财务状况对定价的影响 Ⅳ.发行人募集资金投资项目对股票定价的影响 ）主要被用来判断证券是否被市场错误定价。
将认定层次的检查风险降至可接受水平C.在审计结束时对财务报表进行总体复核D.在审计临近结束时对财务报表进行总体复核正确答案:Ⅰ.公司控制权是能够对股东大会的决议产生重大影响或者能够实际支配公司行为的权力，如果发行人最近3年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的人发生变化。
【多选题】A.发审委委员由中国证监会聘任B.发审委委员为60名C.发审委委员每届任期一年D.发审委连续任期最长不超过2届正确答案:会计处理按双倍余额递减法计提折旧，以公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不计入应纳税所得额，（1）税法上应计提折旧额=1500 x (1/10) =150(万元）:（3）税务不允许将公允价值变动不计入应纳税所得额。（5）企业计提的存货跌价准备不能在税前扣除。
上市公司发了5000万现金股利。假设该联营企业除了提取法定公积金外其余未分配利润全部分派股利，乙无需向证监会提出免于发出要约收购的申请 Ⅱ.地方国资委控股的国有企业持有上市公司60％的股权，可以不发出要约收购 Ⅲ.某地方国资控制的国有企业甲将其持有的上市公司56%股权协议转让给另一地方国资控制的国有企业，无需履行要约收购 Ⅳ.因上市公司减资导致某股东的股权比例由不足30%变成31%。
Ⅳ.甲公司拟不聘请信用评级机构对本次企业债券进行信用评级 参见《证券法》第十六条和《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》（发改财金【2008】7号）相关规定。合格投资者是指自行判断具备投资债券的独立分析能力和风险承受能力，Ⅰ.经有权部门批准并依法完成发行 Ⅱ.债券的期限为1年以上 Ⅲ.债券的发行对象为企业
【单选题】A.产品销售税金及附加B.按销售额一定比例支付的销售代理费C.直接材料成本D.直接人工成本正确答案:4、公司债券可被终止上市交易的情况有（ ）。Ⅰ.发行公司债券所幕集的资金不按照核准的用途使用的，且在限期内未能消除的 Ⅱ.公司解散、依法被责令关闭或者被宣告破产的 Ⅲ.债券到期前10天终止上市交易 Ⅳ.公司情况发生重大变化。
则甲公司6月1日应确认收入19800元B.甲公司为促进商品销售，现金折扣应按总价法全额确认销售收入，Ⅲ.深圳证券交易所没有单独对在其交易所上市的公司发行新股的信息披需作出有关规定 Ⅳ.上海证券交易所没有单独对在其交易所上市的公司发行新股的信息披露作出有关规定 上海证券交易所和深训证券交易所均对在本所上市的公司发行新股的信息披露作出有关规定。
保荐人应当以电子文档形式报送保荐工作底稿和验证版招股说明书，供监管备查B.保荐人向上交所报送审核问询回复后5个工作日内，保荐人应汇总补充报送与审核问询回复相关的保荐工作底稿和更新后的验证版招股说明书供监管备查D.验证版招股说明书指在招股说明书中标示出重要的披露内容对应保荐工作底稿依据的招股说明书版本正确答案:
发行人应在发行情况报告书中看重披露本次发行前后前（）名股东持股数量、持股比例、股份性质及其股份限售比较情况。《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第25号一一上市公司非公开发行股票预案和发行情况报告书》第二十一条规定，财务杠杆系数=1.253、上交所主板上市公司申请暂缓披露某信息，上市公司拟披露的信息存在不确定性、 属于临时性商业秘密或者上交所认可的其他情形。
【选择题】A.会计政策变更后的法定盈余公积金B.会计政策变更后的资产、负债的变化C.会计政策变更导致损益变化而带来的所得税变动D.会计政策变更导致损益变化而应补分的利润或股利正确答案:是指按照变更后的会计政策对以前各期追溯计算的列报前期最早期初留存收益应有金额与现有金额之间的差额。会计政策变更的累积影响数可以分解为以下两个金额之间的差额：不考虑由于损益的变化而应当补分的利润或股利。