2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、上市公司存在（）情形的，主承销商不得承销该上市公司所发行的证券。Ⅰ.利润分配方案尚未提交股东大会表决Ⅱ.公积金转增股本方案尚未提交股东大会表决Ⅲ.利润分配方案尚未实施Ⅳ.公积金转增股本方案尚未实施【多选题】

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:《证券发行与承销管理办法》笫十八条规定，上市公司发行证券，存在利润分配方案、公积金转增股本方案尚未提交股东大会表决或者虽经股东大会表决通过但未实施的，应当在方案实施后发行。相关方案实施前，主承销商不得承销上市公司发行的证券。

2、下列说法正确的是（）。【选择题】

A.公募社保类、年金保险类有效申购不足安排数量的，发行人应中止发行

B.公募社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例

C.同类配售对象获得配售的比例可以不相同

D.主承销商对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募社保类投资者的配售比例应当不高于其他承诺相同限售期的投资者

正确答案:B

答案解析:根据《首次公开发行股票承销业务规范》第二十四条第三款的规定，公募社保类、年金保险类有效申购不足安排数量的，主承销商和发行人可以向其他符合条件的网下投资者配售。 第二十五条规定，同类配售对象获得配售的比例应当相同。公募社保类、年金保险类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例。主承销商和发行人对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募社保类、年金保险类投资者的配售比例应当不低于其他承诺相同限售期的投资者。

3、股份公司的下列资料，股东可以查阅的是（ ）。I.股东名册II.股东大会会议记录III.董事会会议记录IV.监事会会议记录V.会计账薄【组合型选择题】

A.I、II

B.III、IV

C.I、IV

D.II、V

E.Ⅱ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:《公司法》第九十六条规定，股份有限公司应当将公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议记录、监事会会议记录、财务会计报告置备于本公司。第九十八条规定，股份公司股东有权查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告，对公司的经营提出建议或者质询。

4、企业通过主承销商将注册文件送达办公室，注册文件包括（）。【多选题】

A.短期融资券注册报告（附企业《公司章程》规定的有权机构决议）

B.主承销商推荐函及相关中介机构承诺书

C.企业发行短期融资券拟披露文件

D.发行人近3年的财务报表

正确答案:A、B、C

答案解析:选项ABC正确：企业通过主承销商将注册文件送达办公室，注册文件包括：（1）短期融资券注册报告（附企业《公司章程》规定的有权机构决议）；（A包括）（2）主承销商推荐函及相关中介机构承诺书；（B包括）（3）企业发行短期融资券拟披露文件；（C包括）（4）证明企业及相关中介机构真实、准确、完整、及时披露信息的其他文件。

5、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书摘要编制和披要求》的说法，正确的有（）。【多选题】

A.招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，并不包括招股说明书全文的各部分内容

B.发行人运行不足3年的，应披露最近3年及一期的利润表以及设立后各年及最近一期的资产负债表和现金流量表

C.发行人编制了合并财务报表的，仅披露合并财务报表即可

D.发行人应有针对性地披露其实际面对的特有风险及应对措施

正确答案:A、B

答案解析:C项错误，发行人编制合并财务报表的，应同时披露合并财务报表和母公司财务报表。 D项错误，发行人应有针对性地披露其实际面对的特有风险，不必披露风险对策和措施已在“重大事项提示”中披露的，不必重复披露。

6、下列关于资产支持票据的说法中，正确的有（)。 Ⅰ.只能以非公开定向发行方式在银行间市场发行 Ⅱ.在交易商协会注册 Ⅲ.只能以公开发行方式在银行间市场发行Ⅳ.选择公开发行方式发行资产支持票据，应当聘请2家具有评级资质的资信评级机构进行信用评级【多选题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:企业可选择公开发行或非公开定向发行方式在银行间市场发行资产支持票据。

7、根据《深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则》，下列关于新股网上申购的说法中，正确的有（）。 Ⅰ.非限售A股股份发生司法冻结不影响证券账户内持有市值的计算Ⅱ.同一投资者使用多个证券账户参与同一只新股申购的，第一笔有市值的证券账户的申购为有效申购Ⅲ.新股申购一经深交所交易系统确认，不得撤销Ⅳ.投资者认购资金不足的，视为放弃认购，则该投资者全部认购无效，由此产生的后果由投资者自行承担【单选题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:根据《深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则》的规定，投资者申购新股中签后，应依据中签结果履行资金交收义务，确保其资金账户在T + 2日日终有足额的新股认购资金。投资者认购资金不足的，不足部分视为放弃认购，由此产生的后果及相关法律责任，由投资者自行承担。

8、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）。【多选题】

A.未在证券交易所上市交易的证券

B.上市交易时间还有25天的债券

C.上市公司发行新股

D.现金

正确答案:A、C、D

答案解析:选项ACD正确：关于要约收购支付方式规定如下：收购人可以采用现金、证券、现金与证券相结合等合法方式支付收购上市公司的价款；（C、D正确）收购人以证券支付收购价款的，应当提供该证券的发行人最近3年经审计的财务会计报告、证券估值报告，并配合被收购公司聘请的独立财务顾问的尽职调查工作。收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于1个月。收购人以未在证券交易所上市交易的证券支付收购价款的，必须同时提供现金方式供被收购公司的股东选择，并详细披露相关证券的保管、送达被收购公司股东的方式和程序安排。（A正确）

9、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。I.销售商品导致存货减少II.递延所得税负债减少III.固定资产报废的损失IV.计入在建工程的无形资产摊销V.贴现汇票的利息支出【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、III

C.II、III、IV

D.III、IV、V

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:使净利润减少的为调增项目，在资产负债表项目中涉及会计科目贷方的为调增项目。其中计入在建工程或研发出的固定资产折旧、无形资产摊销不予调整（属于投资活动）；调整时不考虑与经营活动有关的财务费用（如票据贴现息、现金折扣等）。I项为资产负债项目的贷方，II项为资产负债表借方，III项为利润减少，IV项和V项为不予调整项。

10、公开发行公司债券担保函的主要内容，至少包括下列事项（）。【多选题】

A.担保金额

B.担保期限

C.担保方式

D.担保范围

正确答案:A、B、C、D

答案解析:选项ABCD正确：提供保证担保的，应披露债券担保协议或担保函的主要内容，至少包括下列事项：（1）担保金额；（A包括）（2）担保期限；（B包括）（3）担保方式；（C包括）（4）担保范围；（D包括）（5）发行人、担保人、债券受托管理人、债券持有人之间的权利义务关系；（6）反担保和共同担保的情况（如有）。（7）各方认为需要约定的其他事项。