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丢失增值税专用发票部分联次应如何处理?:纳税人同时丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联和抵扣联,可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件,作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证。(1)纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的抵扣联,可凭相应发票的发票联复印件,作为增值税进项税额的抵扣凭证或退税凭证;(2)纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联,可凭相应发票的抵扣联复印件。
被税局检查需要补交的所得税如何处理?:被税局检查需要补交的所得税如何处理?(1)调整应交所得税:科目余额转入利润分配:利润分配——未分配利润:(3)补交税款时,应交税金——应交所得税“贷”银行存款。注对查补的前年度企业所得税在编制损益表时通过以前年度损益调整项目来反映
企业收到的出口退税款是否应计入企业当年收入总额呢?:企业收到的出口退税款是否应计入企业当年收入总额呢?《财政部国家税务总局关于财政性资金、行政事业性收费、政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》(财税〔2008〕151号)第一条的规定,企业取得的各类财政性资金,除属于国家投资和资金使用后要求归还本金的以外,均应计入企业当年收入总额。所称财政性资金,是指企业取得的来源于政府及其有关部门的财政补助、补贴、贷款贴息,但不包括企业按规定取得的出口退税款。
餐饮企业企业年报包括哪些内容?:餐饮企业企业年报包括哪些内容?根据《企业信息公示暂行条例》第九条企业年度报告内容包括:(一)企业通信地址、邮政编码、联系电话、电子邮箱等信息;(二)企业开业、歇业、清算等存续状态信息;(三)企业投资设立企业、购买股权信息;(四)企业为有限责任公司或者股份有限公司的,其股东或者发起人认缴和实缴的出资额、出资时间、出资方式等信息。
企业发生各种应付、暂收或退回有关款项时账务如何处理?:企业发生各种应付、暂收或退回有关款项时账务如何处理?企业发生各种应付、暂收或退回有关款项时,、“管理费用”贷记“其他应付款”支付有关款项时,借记“其他应付款”账户,贷记“银行存款”等科目。
经营期间报废清理产生的损失,为什么属于被动损失计入营业外支出?:经营期间报废清理产生的损失,为什么属于被动损失计入营业外支出?报废,指的是以后不能用了,即使是出售,也只能出售残料,不能作为固定资产继续使用,所以净损失计入营业外支出。人为的处置,出售后可以继续使用,有使用价值,处置损失计入资产处置损益。
员工的餐饮服务费发票可以报销吗?:员工的餐饮服务费发票可以报销吗?加班订餐或者因公请客户吃饭,是可以给员工报销的,餐饮服务费的发票也是可以入账的。如果是出差期间员工的餐费,计入到管理费用或销售费用——差旅费中,如果是加班订餐费的报销,计入到管理费用——福利费中。如果是招待外部客户计入销售费用——招待费中。计入到福利费的,企业发生的职工福利费支出,不超过工资薪金总额14%的部分,计入到招待费的,按照发生额的60%扣除。
如何处理收到的问题发票?:如何处理收到的问题发票?收到问题发票,1. 发票尚未抵扣,如果取得的虚开发票或假发票尚未抵扣,并要求其作废后重新开具与真实情况对应的发票,如果收到的问题发票已经抵扣,首先要去自己企业所属的税务机关申请作废该问题发票的抵扣。并退回给开票方,要求其重新开具与真实情况对应的发票,3. 发现问题时已过抵扣当月。如果问题发票已经抵扣且已过抵扣当月需要向自己企业所属税务机关说明取得问题发票的原因
发放口罩和现金补贴都能企业所得税税前扣除,在税务处理上有区别?:发放口罩和现金补贴都能企业所得税税前扣除,在税务处理上有区别?如果是公司购买了口罩后发放给员工,可以作为劳动保护费处理,计入到劳保费用,是可以全额企业所得税前扣除的,而且不涉及个人所得税;如果是给每个人发放现金补贴,作为福利费核算的话,是在工资总额的14%以内允许企业所得税前扣除。另外,人人有份的现金补贴是需要并入工资薪金所得代扣代缴个人所得税的。
出口货物如何免抵退税的账务处理?:出口货物如何免抵退税的账务处理?出口货物免税,反映在账务处理上是出口销售时,无需贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”
未开发票收入如何处理?:未开发票收入如何处理?在申报纳税的时候,这部分金额填在“未开票收入”一栏内。
员工餐饮服务费发票可以报销吗?:员工餐饮服务费发票可以报销吗?加班订餐或者因公请客户吃饭,是可以给员工报销的,餐饮服务费的发票也是可以入账的。如果是出差期间员工的餐费,计入到管理费用或销售费用——差旅费中,如果是加班订餐费的报销,计入到管理费用——福利费中。如果是招待外部客户计入销售费用——招待费中。计入到福利费的,企业发生的职工福利费支出,不超过工资薪金总额14%的部分,计入到招待费的,按照发生额的60%扣除。
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