2020年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:

2、根据《证券法》和《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》，公开发行企业债券必须符合的条件有（）。
Ⅰ.股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元，有限责任公司和其他类型企业的净资产额不低于人民币6000万元
Ⅱ.累计债券余额不超过发行人净资产（不包括少数股东权益）的40%
Ⅲ.最近3年没有重大违法违规行为
Ⅳ.筹集的资金投向符合国家产业政策
Ⅴ.发行企业债券的总面额不得小于该企业的自有资产净值【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:

3、【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:

4、国际开发机构申请在中国境内发行人民币债券应经在中国境内注册且具备人民币债券评级能力的评级公司评级，人民币债券信用级别为（） 以上， 已为中国境内项目或企业提供的贷款和股本资金在（）以上。（ )【选择题】

A.A；10亿美元

B.AA；10亿人民币

C.A；5亿美元

D.AA；10亿美元

正确答案:D

答案解析:国际开发机构申请在中国境内发行人民币债券应具备以下条件：①财务稳健，资信良好，经在中国境内注册且具备人民币债券评级能力的评级公司评级，人民币债券信用级别为AA级（或相当于AA级）以上，②已为中国境内项目或企业提供的贷款和股本资金在10亿美元以上，经国务院批准予以豁免的除外，③所募集资金用于向中国境内的建设项目提供中长期固定资产贷款或提供股本资金，投资项目符合中国国家产业政策、利用外资政策和固定资产投资管理规定。

5、以下情形中公司可以公开发行可转换债券的有（）。
Ⅰ.最近三个会计年度加权平均净资产收益率扣非前为6.05%，扣除非经常性损益后为5.48%
Ⅱ.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的百分之四十
Ⅲ.公司最近十二个月内受到过证券交易所的公开谴责
Ⅳ.上市公司净资产为16亿，发行可转换公司债券未提供担保
【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:

6、

下列关于有效报价投资者数量的说法错误的是（   ）。

A.公开发行股票数量为2亿股的，有效报价投资者的数量可以为10家

B.公开发行股票数量为4亿股的，有效报价投资者的数量可以为8家

C.公开发行股票，剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的，应当中止发行

D.公开发行股票数量为5亿股的，有效报价投资者的数量可以为25家

正确答案:B

答案解析:根据《证券发行与承销管理办法》第七条第二款的规定，公开发行股票数量在4亿股（含）以下的，有效报价投资者的数量不少于10家；公开发行股票数量在4亿股以上的，有效报价投资者的数量不少于20家。剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的，应当中止发行。

7、根据《公司法》的规定，上市公司的下列事项中，由股东大会以普通决议方式通过的是（
Ⅰ.公司年度报告
Ⅱ.董事会和监事会成员的任免及其报酬和支付方法
Ⅲ.董事会拟订的利润分配方案和亏损弥补方案
Ⅳ.修改公司章程【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：下列事项可以普通决议通过：①董事会和监事会的工作报告；②董事会拟订的利润分配方案和弥补亏损方案；③董事会和监事会成员的任免及其报酬和支付方法；④公司年度预算方案、决算方案；⑤公司年度报告；⑥除法律、行政法规规定或者公司章程规定应当以特别决议通过以外的其他事项。Ⅳ项属于特别决议通过的事项。

8、关于企业内部研究开发项目的支出，下列说法中错误的是（）。【选择题】

A.企业内部研究开发项目的支出，应当区分研究阶段支出与开发阶段支出

B.企业内部研究开发项目开发阶段的支出，均应确认为无形资产

C.企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益

D.企业内部研究开发项目开发阶段的支出，可能确认为无形资产，也可能确认为费用

E.如果确实无法区分研究阶段和开发阶段的支出，应当在发生时费用化计入当期损益（管理费用）

正确答案:B

答案解析:选项B说法错误：企业内部研究开发项目开发阶段，判断可以将有关支出资本化计入无形资产成本的条件包括：

9、【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:

10、

下列行为中，属于增值税征税范围的是（）。

A.供电公司销售用电设备

B.邮局销售信封和集邮商品

C.转让著作权而发生的电影母片的销售

D.电信局为客户提供电话安装服务的同时又销售所安装的电话机

正确答案:A

答案解析:

一般规定

（1）销售或者进口的货物

货物：有形动产，含电力、热力、气体在内。

销售货物：有偿转让货物的所有权。

（2）提供的应税劳务

包括委托加工和修理修配劳务，不含单位或个体工商户聘用员工为本单位或者雇主提供的加工、修配劳务。

（3）提供应税服务——“营改增”的应税服务

是指陆路运输服务、水路运输服务、航空运输服务、管道运输服务、邮政普遍服务、邮政特殊服务、其他邮政服务、基础电信服务、增值电信服务、研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务、鉴证咨询服务、广播影视服务。

2.具体规定

包括货物期货（纳税人在期货实物交割环节缴纳增值税）、电力公司向发电企业收取的过网费等。