2020年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿元，以下说法正确的是（）。【选择题】

A.若配套募集资金3亿元，则要由发审委审核

B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50%

C.配套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目等

D.过会后调整募集资金金额的，无须重新提交重组委审核

E.募集配套资金用于补充公司流动资金的比例不应超过交易作价的30％

正确答案:C

答案解析:选项C正确：上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金比例不超过拟购买资产交易价格100%的，一并由并购重组审核委员会予以审核；超过100%的，一并由发行审核委员会予以审核；（A错误）

2、创业板上市公司最近一年末净资产4亿元，最近一期末净资产6亿元，则以下非公开发行股票哪些情形适用于简易程序（）。【选择题】

A.本次非公开发行股票融资额5000万元

B.本次非公开发行股票融资额6000万元

C.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元

D.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元

E.本次非公开发行股票融资2000万元，最近18个月内非公开发行股票融资总额4000万元

正确答案:D

答案解析:选项D正确：根据《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》第三十七条规定，上市公司申请非公开发行股票融资额不超过人民币5000万元且不超过最近一年末净资产10%的，中国证监会适用简易程序，但是最近12个月内上市公司非公开发行股票的融资总额超过最近一年末净资产10%的除外。

3、

以下事项产生暂时性差异的有（）。

I.可供出售金融资产公允价值变动

II.符合资本化条件的开发支出，税法规定可按照形成无形资产的150%摊销

III.交易性金融资产公允价值变动

IV.会计折旧年限小于税法规定的折旧年限

A.I、II

B.III、IV

C.I、II、III

D.II、III、IV

E.I、II、III、IV

正确答案:E

答案解析:

4、【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：使净利润减少的为调增项目，在资产负债表项目中涉及会计科目贷方的为调增项目。其中计入在建工程或研发出的固定资产折旧、无形资产摊销不予调整（属于投资活动）；调整时不考虑与经营活动有关的财务费用（如票据贴现息、现金折扣等）。Ⅰ项为资产负债项目的贷方，Ⅱ项为资产负债项目借方，Ⅲ项为利润减少，Ⅳ和Ⅴ项为不予调整项。故调增项选A。

5、1979年，( ）提出二项式模型，以一种更为浅显易懂的方式导出期权定价模型，并使之更具有可操作性。
I.M. Rubinstein
II.S. Ross
III.J. Cox
IV.Myron Scholes
V.Fisher Black【组合型选择题】

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.III、IV、V

D.I、IV、V

正确答案:A

答案解析:

1979年，M. Rubinstein 、S. Ross 、J. Cox 提出二项式模型，以一种更为浅显易懂的方式导出期权定价模型，并使之更具有可操作性。

6、【选择题】

A.公司为一个机械生产企业，公开发行募集资金全部用于补充流动资金

B.公司为制药企业，募集资金用于药品产但没有拿到相关药品生产的批文

C.企业生产2.5MW以上的风电设备及轴承制造，募集资金用于扩大产能

D.企业生产家电企业，募集资金用于生产汽车零配件

E.发行公司可转换债券，无需建立募集资金专项存储制度

正确答案:C

答案解析:

7、【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:E

答案解析:选项E正确：属于下列情形之一的，36个月内不得转让：
（1）特定对象为上市公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人；（Ⅰ、Ⅲ正确）
（2）特定对象通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权；（Ⅱ正确）
（3）特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月。（Ⅳ正确）

8、外国投资者对上市公司进行战略投资，取得的上市公司A股股份（ ）年内不得转让。【选择题】

A.1

B.2

C.3

D.4

正确答案:C

答案解析:参见《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》第五条第三款规定。外国投资者对上市公司进行战略投资，取得的上市公司A股股份3年内不得转让。

9、【选择题】

A.6个月

B.1年

C.3年

D.5年

E.2年

正确答案:B

答案解析:选项B正确：《上市公司证券发行管理办法》第二十九条规定，分离交易的可转换公司债券的期限最短为一年。

10、

股份有限公司的董事会秘书由（  ）提名。

A.董事会

B.总经理

C.股东大会

D.董事长

E.股东会

正确答案:D

答案解析:《公司法》第一百二十三条规定，上市公司设董事会秘书，负责公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股东资料的管理，办理信息披露事务等事宜。上市公司的董事会秘书是公司高级管理人员，对董事会负责，由董事长提名，经董事会聘任或解聘。公司董事或者其他高级管理人员可以兼任公司董事会秘书。