2020年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、外国投资者股权并购境内企业的，注册资本在210万美元以上至500万美元的，投资总额不得超过注册资本的（）倍。【选择题】

A.10/7

B.2

C.2.5

D.3

E.5

正确答案:B

答案解析:选项B正确：根据《关于外国投资者并购境内企业的规定》第十九条，外国投资者股权并购的，除国家另有规定外，对并购后所设外商投资企业应按照下列比例确定投资总额的上限：

2、某境外上市公司现进行董事会换届工作，拟选举董事12人，其中外部董事5人，并有3名独立董事，选举工作完成后，3名独立董事提议召开临时股东大会， 有1名独立董事直接向股东大会报告情况。上述内容不符合法律规定的是（）。【选择题】

A.外部董事只有5人

B.独立董事人数为3人

C.3名独立董事提议召开股东大会

D.1名独立董事直接向股东大会报告情况

正确答案:A

答案解析:《关于进一步促进境外上市公司规范运作和深化改革的意见》指出，逐步建立健全外部董事和独立董事制度，公司应增加外部董事的比重。董事会换届时，外部董事应占董事会人数的1/2以上，并应有2名以上的独立董事。外部董事应有足够的时间和必要的知识能力以履行其职责。外部董事履行职责时，公司必须提供必要的信息资料。独立董事所发表的意见应在董事会决议中列明。公司的关联交易必须由独立董事签字后方能生效。2名以上的独立董事可提议召开临时股东大会。独立董事可直接向股东大会、中国证监会和其他有关部门报告情况。

3、

上市公司非公开发行股票的，附生效条件的股份认购合同的内容摘要应包括（）。 

Ⅰ.违约责任条款 

Ⅱ.合同主体、签订时间 

Ⅲ.目标资产及其价格或定价依据 

Ⅳ.资产交付或过户时间安排 

Ⅴ.合同附带的任何保留条款、前置条件

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

正确答案:C

答案解析:《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第25号一一上市公司非公开发行股票预案和发行情况报告书》第十五条规定，上市公司非公开发行股票，附生效条件的股份认购合同的内容摘要应当包括：①合同主体、签订时间；②认购方式、支付方式；③合同的生效条件和生效时间；④ 合同附带的任何保留条款、前置条件；⑤违约责任条款。

4、关于非上市公众公司收购中的收购人变更收购要约，下列说法正确的是（）。
I.收购人需要变更收购要约的，应当重新编制并披露要约收购报告书
II.重新编制并披露要约收购报告书应报送全国股份转让系统，同时通知被收购公司
III.变更后的要约收购价格不得高于变更前的要约收购价格
IV.收购要约期限届满前15日内，收购人在任何情况下不得变更收购要约
V.出现竞争要约时，发出初始要约的收购人变更收购要约距初始要约收购期限届满不足15日的，应当延长收购期限，延长后的要约期应当不少于15日【组合型选择题】

A.I、II、V

B.III、IV、V

C.I、III、IV

D.II、IV、V

正确答案:A

答案解析:

《非上市公众公司收购管理办法》第三十条，收购人需要变更收购要约的，应当重新编制并披露要约收购报告书，报送全国股份转让系统， 同时通知被收购公司。

变更后的要约收购价格不得低于变更前的要约收购价格。

收购要约期限届满前15日内，收购人不得变更收购要约，但是出现竞争要约的除外。

出现竞争要约时，发出初始要约的收购人变更收购要约距初始要约收购期限届满不足15日的，应当延长收购期限，延长后的要约期应当不少于15 日，不得超过最后一个竞争要约的期满日，并按规定比例追加履约保证能力。

 发出竞争要约的收购人最迟不得晚于初始要约收购期限届满前15日披露要约收购报告书，并应当根据本办法的规定履行披露义务。

5、公开发行企业债券，发行人累计债券余额不超过企业净资产（不包括少数股东权益）的（）。【选择题】

A.40%

B.50%

C.60%

D.70%

E.80%

正确答案:A

答案解析:选项A正确：《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》（发改财金[2008]7号）相关规定，公开发行企业债券，发行人累计债券余额不超过企业净资产（不包括少数股东权益）的40%。在此限定规模内，具体的发行规模由发行人根据其资金使用计划和财务状况自行确定。

6、

甲公司和乙公司同为某集团的子公司，2010年8月1日，甲公司以银行存款9000万元取得乙公司所有者权益的80%，同日乙公司所有者权益的账面价值为 10000万元（其中”资本公积“为900万元），可辨认净资产公允价值为11000万元。则2010年8月1日，甲公司应确认的资本公积为（）万元。

A.200（借方）

B.900（借方）

C.1000（贷方）

D.1000（借方）

正确答案:B

答案解析:甲公司应调减所有者权益＝9000-10000×80%= 1000（万元），首先调整资本公积，因资本公积余额为900万元，所以应冲减的资本公积以900万元为限。资本公积不足部分，应冲减留存收益100万元。

7、某上市公司非公开发行股票，若该公司的发行对象为境外战略投资者，则应当经（）事先批准。【选择题】

A.国家发展与改革委员会

B.证券交易所

C.国务院相关部门

D.中国证监会

E.证券登记结算机构

正确答案:C

答案解析:

8、【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：房地产的转换是因房地产用途发生变化而对房地产进行的重新分类。形式主要包括：

9、机构所在地位于上海的甲公司委托乙公司、丙公司和丁公司组成的投标联合体完成项目，其中乙公司提供设计服务，丙公司是广东的一家建筑施工公司，丁公司提供设备并负责安装，丁公司主要以生产设备为主的生产企业，安装是其销售完成不可或缺的服务。乙公司在北京完成设计，丙公司在广东从另一家供应商采购建材在上海完成施工，丁公司生产并在上海安装设备。以下说法正确的是（）。
Ⅰ. 乙公司在北京按3%缴纳营业税
Ⅱ . 丙需分别缴纳增值税和营业税
Ⅲ . 丁公司需同时缴纳增值税和营业税
Ⅳ . 丁公司应缴纳增值税【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:

10、（）依法对财务顾问及其财务顾问主办人进行自律管理。【选择题】

A.证券交易所

B.中国证监会

C.国务院

D.中国证券业协会

E.证券公司

正确答案:D

答案解析:《财务顾问管理办法》第五条规定中国证券业协会依法对财务顾问及其财务顾问主办人进行自律管理。