2025年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、上市公司非公开发行股票结束后，应当编制并刊登发行情况报告书。发行情况报告书至少应当包括（）。 Ⅰ.备查文件 Ⅱ.本次发行的基本情况 Ⅲ.发行前后相关情况对比 Ⅳ.发行人全体股东的公开声明 Ⅴ.发行人律师关于本次发行过程和发行对象合规性的结论意见【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第25号一一上市公司非公开发行股票预案和发行情况报告书》第十八条规定，发行情况报告书至少应当包括：1.本次发行的基本情况；2.发行前后相关情况对比；3.保荐人关于本次发行过程和发行对象合规性的结论意见；4.发行人律师关于本次发行过程和发行对象合规性的结论意见；5.发行人全体董事的公开声明；6.备查文件。

2、在要约收购中，收购要约约定的收购期限不得少于（）日，并不得超过（）日。【单选题】

A.10；60

B.10；90

C.30；60

D.30；90

正确答案:C

答案解析:选项C正确：《上市公司收购管理办法》第三十七条 收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外。在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约。

3、发行可转换公司债券的上市公司盈利能力应具有可持续性，下列情形中，不符合上市公司盈利可持续性要求的是（）。【单选题】

A.经营模式和投资计划稳健

B.最近3年连续盈利，但上一年扣除非经常性损益后亏损

C.行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化

D.业务和盈利来源不严重依赖于控股股东

正确答案:B

答案解析:发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性，并符合的规定之一：最近 3个会计年度连续盈利。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为计算依据。

4、下列各项资产减值准备中，在相应资产的持有期间内可以转回的是（）。【单选题】

A.固定资产减值准备

B.以摊余成本计量的金融资产减值准备

C.商普减值准备

D.无形资产减值准备

正确答案:B

答案解析:以摊余成本计量的金融资产减值准备在金融I具确认和计量准则规范下，其减值准可以转回并计入当期损益。固定资产、无形资产、商誉等资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不得转回。

5、下列关于被收购公司董事会义务的表述，符合《上市公司收购管理办法》等规定的有（）。I.被收购公司董事会应当对收购人的主体资格、资信情况及收购意图进行调查，对要约条件进行分析，对股东是否接受要约提出建议，并聘请独立财务顾问提出专业意见II.上市公司就实际控制人发生变化情况予以公告后，实际控制人仍未披露的，上市公司董事会应当向实际控制人和受其支配的股东查询，并聘请财务顾问进行查询，并将查询情况向证券交易所报告III.上市公司控股股东向收购人协议转让其所持有的上市公司股份，控股股东及其关联方未清偿其对公司的负债，未解除公司为其负债提供的担保，或者存在损害公司利益的其他情形的，被收购公司董事会应当对前述情形及时予以披露，并采取有效措施维护公司利益IV.协议收购的收购人对收购条件做出重大变更的，被收购公司董事会应当在3个工作日内提交董事会及独立财务顾问就收购条件的变更情况所出具的补充意见，并予以报告、公告V.间接收购时，实际控制人存在不得收购上市公司情形的，上市公司董事会应当拒绝接受受实际控制人支配的股东向董事会提交的提案或者临时议案， 并向中国证监会、派出机构和证券交易所报告【组合型选择题】

A.I、II、III

B.II、III、V

C.III、IV、V

D.I、III、V

正确答案:D

答案解析:II项，《上市公司收购管理办法》第五十九条规定，上市公司就实际控制人发生变化的情况予以公告后，实际控制人仍未披露的，上市公司董事会应当向实际控制人和受其支配的股东查询，必要时可以聘请财务顾问进行查询，并将查询情况向中国证监会、派出机构和证券交易所报告。IV项，《上市公司收购管理办法》第三十二条第二款规定，要约收购的收购人对收购要约条件做出重大变更的，被收购公司董事会应当在3个工作日内提交董事会及独立财务顾问就要约条件的变更情况所出具的补充意见，并予以报告、公告。I、III、V三项参见《上市公司收购管理办法》第三十二条、第五十三条和第六十条规定。

6、企业将固定资产对外出售，收取的增值税不会影响最终计入损益的金额。 【判断题】

A.正确

B.错误

正确答案:A

答案解析:企业将固定资产对外出售，收取的增值税应记入“应交税费一应交增值税 (销项税额)”科目，不会影响最终计入损益的金额。

7、下列项目中，不能同时影响资产和负债发生变化的是（）。【多选题】

A.接受捐赠

B.支付现金股利

C.收回应收账款

D.支付股票股利

正确答案:A、C、D

答案解析:A项会引|起资产和所有者权益同时发生变化;；B项，借记“应付股利”，贷记“银行存款”，同时影响资产和负债发生变化;；C项不会影响资产总额的变化，只会影响资产内部项目之间发生变化;；D项不会影响所有者权益总额发生变化，只会弓|起所有者权益内部项目之间发生变化。

8、关于建设经营移交方式参与公共基础设施建设业务，下列说法中正确的有（）。【多选题】

A.所建造基础设施不应确认为项目公司的固定资产

B.授予方向项目公司提供除基础设施以外的其他资产，如果该资产构成授予方应付合同价款的一部分，应作为政府补助处理

C.项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不应确认建造服务收入，应当按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，分别确认为金融资产或无形资产

D.合同规定项目公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不能确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，项目公司应当在确认收入的同时确认无形资产

正确答案:A、C、D

答案解析:选项ACD正确：在BOT业务中，授予方可能向项目公司提供除基础设施以外的其他资产，如果该资产构成授予方应付合同价款的一部分，不应作为政府补助处理。项目公司自授予方取得资产时，应以其公允价值确认，未提供或获取该资产相关的服务前应确认为一项负债。（选项B错误）

9、关于上海证券交易所停止可转换公司债券的交易，下列各项符合规定的有（）。【多选题】

A.可转换公司债券流通面值少于5000万元时，在上市公司发布相关公告3个交易日后停止其可转换公司债券的交易

B.可转换公司债券自转换期结束之前的第20个交易日起停止交易

C.可转换公司债券在赎回期间停止交易

D.可转换公司债券应当在出现中国证监会和证券交易所认为必须停止交易的情况时停止交易

正确答案:C、D

答案解析:选项CD正确：根据《上海证券交易所股票上市规则》，可转换公司债券出现下列情形之一的，本所按照下列规定停止可转换公司债券的交易：（1）可转换公司债券流通面值总额少于3000万元，且上市公司发布相关公告三个交易日后；（2）公司行使赎回权期间发生前述情形的，可转换公司债券不停止交易；（C正确）（3）可转换公司债券自转换期结束之前的第十个交易日起；（4）中国证监会和本所认为必须停止交易的其他情况。（D正确）

10、.融资需求预测的方法有（）。【多选题】

A.回归分析

B.交互式财务规划模型

C.综合数据库财务计划系统

D.销售百分比法

正确答案:A、B、C、D

答案解析:融资需求预测的方法包括回归分析技术、交互式财务规划模型、综合教据库财务计划系统和销售百分比法。