2025年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、假设A公司拟收购B公司22％的股份，成为B公司的第二大股东，则其应当向证监会提交的文件不包括( )。【选择题】

A.A公司在中国境内登记注册的证明文件

B.财务顾问关于A公司最近2年经营记录、收购资金来源合法性等相关信息的核查意见

C.A公司及其控股股东或实际控制人的核心企业和核心业务、关联企业及主营业务的说明

D.A公司的控股股东、实际控制人最近2年未变更的说明

正确答案:B

答案解析:B项应为，财务顾问关于收购人最近3年的诚信记录、收购资金来源合法性、收购人具备履行相关承诺的能力以及相关信息披露内容真实性、准确性、完整性的核查意见。

2、注册会计师在业务流程层面了解被审计单位内部控制吋，下列属于检查性控制的有（）。【多选题】

A.定期编制银行存款余额调节表，跟踪调查挂账项目

B.将预算与实际费用间的差异列入计算机编制的报告中并由部门经理复核

C.系统每天比较运出货物的数量和开票数量，如果出现差异，产生报告，由开票主管复核和追查

D.系统将凭证上的账户号码与会计科目表对比，然后进行一系列的逻辑测试

正确答案:A、B、C

答案解析:D属于预防性控制事项。

3、下列债券发行条款中的因素，影响债券现金流的有（）。I.票面利率II.债券发行条款III.债券的税收待遇IV.计付息间隔V.债券的面值【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、IV、V

C.I、II、III、V

D.II、III、IV、V

正确答案:B

答案解析:债券发行条款规定了债券的现金流，具体包括：①债券的面值和票面利率，②计付息间隔③债券的嵌入式期权条款，④债券的税收待遇，⑤其他因素。

4、根据《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》，下列说法正确的有（ ）。【多选题】

A.上市公司因涉嫌证券期货违法犯罪被立案调查期间，大股东不得减持股份

B.大股东被深交所公开谴责后3个月内不得减持股份

C.董监高被深交所公开谴责后3个月内不得减持股份

D.上市公司因重大信息披露违法受到证监会行政处罚的，在公司股票恢复上市前，其控股股东不得减持股份

正确答案:A、B、C、D

答案解析:题中选项说法均正确。

5、 在其他条件不变的情况下，期权期间越长，时间价值就越（），期权价格就越（）。 【单选题】

A.小，高

B.小，低

C.大，高

D.大，低

正确答案:C

答案解析:选项C正确：在其他条件不变的情况下，期权价格与期权时间价值成正比，期权的时间价值与期权期间成正比。期权期间越长，时间价值就越大，期权价格就越高。

6、以下符合股份支付准则的事项有( )。I.甲公司发行股份购买乙公司资产II.甲公司以1000万股股份作为对价交换乙公司资产III.甲公司发行股份获取职工服务IV.甲公司发行股份获取其他公司服务【组合型选择题】

A.I、II

B.III、IV

C.I、II、III

D.II、III、IV

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:

7、证券公司申请保荐机构资格，其净资本不得低于人民币（）亿元。【选择题】

A.0.5

B.1

C.1.5

D.2

E.5

正确答案:A

答案解析:证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件有：①注册资本不低于人民币1亿元，净资本不低于人民币5000万元；②具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于35人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人；③符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人；④具有完善的公司治理和内部控制制度，风险控制指标符合相关规定；⑤保荐业务部门具有健全的业务规程、内部风险评估和控制系统，内部机构设置合理，具备相应的研究能力、销售能力等后台支持；⑥中国证监会规定的其他条件；⑦最近3年内未因重大违法违规行为受到行政处罚。

8、2017年1月1日，甲公司递延所得税资产的账面价值为50万元，递延所得税负债的账面价值为50万元，2017年12月31日甲公司有关资产、负债的账面价值和计税基础如下表： 所得税税率为25%，不考虑其他因素的彩响，下列说法正确的有（）。【多选题】

A.投资性房地产项目形成可抵扣暂时性差异3 000万元

B.无形资产项目形成应纳税暂时性差异450万元

C.其他债权投资项目需要确认递延所得税负债500万元

D.预计负债项目需要确认递延所得税资产150万元

正确答案:A、C、D

答案解析:由于投资性房地产的账面价值小于计税基础，投资性房地产项目形成可抵扣暂时性差异= 15 000-12 000 =3 000(万元），A项正确。由于无形资产的账面价值小于计税基础，无形资产项目形成可抵扣暂时性差异=1 350 -900 =450(万元），B项错误。由于其他债权投资的账面价值大于计税基础， 其他债权投资项目形成应纳税暂时性差异=5 000- 3 000=2 000(万元），所以需要确认递延所得税负债 2 000x25% =500(万元），C项正确。由于预计负债的账而价值大于计税基础，预计负债项目形成可抵扣暂时性差异=600 - 0 = 600(万元），所以需要确认递延所得税资产600 x25% = 150(万元），D项正确。

9、影响企业长期偿债能力的报表外因素不包括（）。【选择题】

A.未决诉讼

B.债务担保

C.长期经营租赁的租赁费用

D.偿债能力的声誉

正确答案:D

答案解析:影响企业长期偿债能力的表外因素有：①长期租赁；②债务担保；③未决诉讼。D项是影响短期偿债能力的表外因素。

10、兼任上市公司经理、副经理或者其他高级管理人员职务的董事不得超过公司董事总数的(  )。【选择题】

A.1/3

B.1/2

C.2/3

D.1/4

正确答案:B

答案解析:《上市公司章程指引》(2014年修订）第九十六条规定，董事可以由经理或者其他高级管理人员兼任，但兼任经理或者其他高级管理人员职务的董事以及由职工代表担任的董事，总计不得超过公司董事总数的1/2。