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2025年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编每天为您准备了5道每日一练题目(附答案解析),一步一步陪你备考,每一次练习的成功,都会淋漓尽致的反映在分数上。一起加油前行。
1、下列关于被收购公司董事会义务的表述,符合《上市公司收购管理办法》等规定的有()。【多选题】
A.被收购公司董事会应当对收购人的主体资格、资信情况及收购意图进行调查,对要约条件进行分析,对股东是否接受要约提出建议,并聘请独立财务顾问提出专业意见
B.上市公司就实际控制人发生变化的情况予以公告后,实际控制人仍未披露的,上市公司董事会应当向实际控制人和受其支配的股东查询,并聘请财务顾问进行查询,并将查询情况向证券交易所报告
C.上市公司控股股东向收购人协议转让其所持有的上市公司股份,控股股东及其关联方未清偿其对公司的负债,未解除公司为其负债提供的担保,或者存在损害公司利益的其他情形的,被收购公司董事会应当对前述情形及时予以披露,并采取有效措施维护公司利益
D.协议收购的收购人对收购条件做出重大变更的,被收购公司董事会应当在3个工作日内提交董事会及独立财务顾问就收购条件的变更情况所出具的补充意见,并予以报告、公告
正确答案:A、C
答案解析:选项AC正确:《上市公司收购管理办法》第五十九条规定,上市公司就实际控制人发生变化的情况予以公告后,实际控制人仍未披露的,上市公司董事会应当向实际控制人和受其支配的股东查询,必要时可以聘请财务顾问进行查询,并将查询情况向中国证监会、派出机构和证券交易所报告;(B项错误)《上市公司收购管理办法》第三十二条第二款规定,要约收购的收购人对收购要约条件做出重大变更的,被收购公司董事会应当在3个工作日内提交董事会及独立财务顾问就要约条件的变更情况所出具的补充意见,并予以报告、公告。(D项错误)
2、某上市公司通过非公开的方式发行股票,则其董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析部分,应当根据情况说明()。 Ⅰ.本次股票发行相关的风险说明 Ⅱ.本次股票发行后,公司财务状况、盈利能力及现金流量的变动情况 Ⅲ.公司与控股股东及其关联人之间的业务关系、管理关系、关联交易及同业竞争等变化情况 Ⅳ.本次股票发行后,公司业务及资产是否存在整合计划,公司章程等是否进行调整 Ⅴ.本次股票发行后,公司预计股东结构、高管人员结构、业务结构的变动情况【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案:B
答案解析:《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第25号一一上市公司非公开发行股票预案和发行情况报告书》第十七条规定,上市公司非公开发行股票的,董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析部分,应当根据情况说明的内容除Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ五项外,还包括:①本次发行完成后,上市公司是否存在资金、资产被控股股东及其关联人占用的情形,或上市公司为控股股东及其关联人提供担保的情形,②上市公司负债结构是否合理, 是否存在通过本次发行大量增加负债(包括或有负债)的情况,是否存在负债比例过低、财务成本不合理的情况。
3、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号——公开发行公司债券募集说明书(2015年修订)》,募集说明书引用的财务报表在其最近一期截止后的有效期为()。【单选题】
A.12个月
B.1个月
C.6个月
D.3个月
正确答案:C
答案解析:募集说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效。
4、甲公司2019年发生以下交易和事项: (1)销售商品收入24000万元,结转成本19000万元;(2) 采用公允价值后续计量的投资性房地产取得出租收入2800万元,2019年公允价值变动收益1000万元;(3) 固定资产转让损失600万元; (4) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动收益800万元;(5) 确认商誉减值损失2000万元。不考虑其他因素,甲公司2019年营业利润为()。【单选题】
A.6800万元
B.8200万元
C.6200万元
D.5200万元
正确答案:C
答案解析:用公允价值后续计量的投资性房地产取得的出租收入计入其他业务收入,属于营业收入;固定资产转让损失属于资产处置损失;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动收益计入其他综合收益;商誉减值损失属于资产减值损失。营业利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失-信用减值损失+公允价值变动收益( -公允价值变动损失) + 投资收益( -投资损失) +资产处置收益(一资产处置损失) + 其他收益= 24000- 19000 + 2800+ 1000 - 600 - 2000=6200 (万元)。
5、某企业购进一批农产品,取得的收购发票注明买价为15000元,则此项交易的增值税进项税额应为()元。【选择题】
A.450
B.1050
C.1950
D.2550
正确答案:C
答案解析:购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。因此,该企业购进农产品的进项税额=15000×13%=1950(元)。
《信息披露违法行为行政责任认定规则》中认定为不予行政处罚的考虑情形有哪些?:《信息披露违法行为行政责任认定规则》中认定为不予行政处罚的考虑情形有哪些?
上市公司及其董事、监事、高级管理人员在发行上市、信息披露及规范运作等方面要负哪些法律责任?:上市公司及其董事、监事、高级管理人员在发行上市、信息披露及规范运作等方面要负哪些法律责任?
创业板上市公司控股股东和实际控制人在发行上市、信息披露及规范运作方面要负哪些法律责任?:创业板上市公司控股股东和实际控制人在发行上市、信息披露及规范运作方面要负哪些法律责任?
2020-05-15
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