2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、非公开发行公司债券，可以申请在（ ） 进行转让。Ⅰ.证券交易所 Ⅱ.全国中小企业股份转让系统 Ⅲ.机构间私募产品报价与服务系统 Ⅳ.证券公司柜台 【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

正确答案:A

答案解析:《公司债券发行与交易管理办法》第三十条规定，非公开发行公司债券，可以申请在证券交易所、全国中小企业股份转让系统、机构间私募产品报价与服务系统、证券公司柜台转让。

2、重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，上市公司独立董事应当对（ ）发表独立意见。 I.评估机构的独立性 II.评估假设前提的合理性 III.评估方法与评估目的的相关性IV.评估定价的公允性 V.评估结果的准确性 【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、III、IV

C.I、II、IV

D.II、III、V

正确答案:C

答案解析:《上市公司重大资产重组管理办法》第二十条第三款规定，前二款情形中，评估机构、估值机构原则上应当采取2种以上的方法进行评估或者估值，上市公司独立董事应当出席董事会会议，对评估机构或者估值机构的独立性、评估或者估值假设前提的合理性和交易定价的公允性发表独立意见，并单独予以披露。

3、无形资产必须是能够从企业分离或划分出来的，并能够单独计量和出售的。【判断题】

A.正确

B.错误

正确答案:A

答案解析:无形资产的可辨认性要求资产能够从企业中分离或者划分出来，并能单独或者与相关合同、资产或负债一起用于出售、转让、授予许可、租赁或者交换。

4、某公司2007年期初发行在外的普通股为30 000万股；4月30日新发行普通股16 200万股；12月1日回购普通股7 200万股以备将来奖励职工之用。该公司当年度实现净利润为16 250万元，假定该公司按月数计算每股收益的时间权重。2007年度该公司基本每股收益为（）元/股。【选择题】

A.0.2

B.0.3

C.0.4

D.0.5

正确答案:C

答案解析:发行在外普通股加权平均数为：30000×12/12+16 200×8/12-7 200×1/12=40 200（万股）基本每股收益=16 250/40 200=0.4（元／股）

5、根据《公司债券发行试点办法》，发行公司债券应当符合的条件有（）。【多选题】

A.公司最近1期末经审计的净资产额应符合法律、行政法规和中国证监会的有关规定

B.公司的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策

C.经资信评级机构评级，债券信用级别良好

D.金融类公司的累计公司债券余额按金融企业的有关规定计算

正确答案:A、B、C、D

答案解析:选项ABCD正确：根据《公司债券发行试点办法》，除A、B、C、D四项外，发行公司债券应当符合条件还包括：（1）最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息；（2）本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40%；（3）公司内部控制制度健全，内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷。

6、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，下列关于投资银行业务内部控制制度保障的说法，正确的有( ) 。【多选题】

A.分管投资银行类业务的高级管理人员不得同时管理与投资银行类业务存在或可能存在利益冲突的部门]或机构

B.非单一从事投资银行类业务的证券公司分支机构可以开展除项目承销等辅助性活动以外的投资银行类业务

C.对投资银行类项目负有主要管理或执行责任人员的收入递延支付年限原则上不得少于3年

D.投资银行类业务专职内部控制人员数量不得低于投资银行类业务人员总数的1/10

正确答案:A、C、D

答案解析:A项，《证券公司投资银行类业务 内部控制指引》第24条规定，证券公司应当建立健全合理的高级管理人员分工制度,严格防范利益冲突。分管投资银行类业务的高级管理人不得同时管理与投资银行类业务存在或可能存在利益冲突的部门或机构。B项，第21条规定，证券公司应当对投资银行类业务承做实行集中统一管理，明确界定总部与分支机构的职责范围，确保其在授权范围内开展业务活动。非单一从事投资银行类业务的证券公司分支机构不得开展除项目承揽等辅助性活动以外的投资银行类业务。专门从事资产管理业务的证券公司分支机构开展资产证券化业务除外。C项，第30条规定，证券公司应当针对管理和执行投资银行类项目的主要人员建立收入递延支付机制，合理确定收入递延支付标准，明确递延支付人员范围、递延支付年限和比例等内容。对投资银行类项目负有主要管理或执行责任人员的收入递延支付年限原则上不得少于3年。D项，第31条第1款和第2款规定，证券公司应当为投资银行类业务配备具备相应专业知识和履职能力的内部控制人员，独立开展投资银行类业务内部控制工作。投资银行类业务专职内部控制人员数量不得低于投资银行类业务人员总数的1/10。

7、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》的规定，发行人应在招股书中披露下列（）最近一年及一期的总资产、净资产、净利润并标明有关财务数据是否经过审计及审计机构名称。【多选题】

A.发行人持有3%股权的参股子公司甲企业

B.发行人持有80%股权的控股子公司乙企业

C.持有发行人3%股份的发起人丙企业

D.持有发行人20%股份的非控股股东丁企业

正确答案:A、B、C、D

答案解析:发行人应披露其控股子公司、参股子公司的简要情况，包括成立时间、注册资本、实收资本、注册地和主要生产经营地、股东构成及控制情况、主营业务、最近一年及一期的总资产、净资产、净利润，并标明有关财务数据是否经过审计及审计机构名称。 因此A、B项正确。发行人应披露发起人、持有发行人 5%以上股份的主要股东及实际控制人的基本情况， 包括控股股东和实际控制人控制的其他企业的成立时间、注册资本、实收资本、注册地和主要生产经营地、主营业务、最近一年及一期的总资产、净资产、净利润，并标明这些数据是否经过审计及审计机构名称。因此C、D项正确。

8、 对看涨期权而言，若市场价格高于协定价格，期权的买方执行期权将有利可图，此时为（）。 【单选题】

A.实值期权

B.虚值期权

C.溢价期权

D.平价期权

正确答案:A

答案解析:选项A正确：根据协定价格与标的物市场价格的关系，可将期权分为实值期权、虚值期权和平价期权三种类型。对看涨期权而言，若市场价格高于协定价格，期权的买方执行期权将有利可图，此时为实值期权；市场价格低于协定价格，期权的买方将放弃执行期权，为虚值期权；对看跌期权而言，市场价格低于协定价格为实值期权；市场价格高于协定价格为虚值期权。若市场价格等于协定价格，则看涨期权和看跌期权均为平价期权。

9、关于询价增发操作流程，假设T日为增发发行日、原股东配售缴款日，下列说法错误的是（）。【选择题】

A.T-5日，《招股意向书》、《网下发行公告》、《网上路演公告》（如有）见报并见于证券交易所网站

B.T-3日，网下累计投标询价暨申购，网下申购定金缴款

C.T+1日，刊登《网下累计投标询价结果公告》和《网上发行公告》

D.T+4日，网上申购资金解冻，网下申购资金验资，股票复牌

正确答案:C

答案解析:C项，T-1，刊登《网下累计投标询价结果公告》和《网上发行公告》。

10、上市公司非公开发行股票结束后，应当编制并刊登发行情况报告书。发行情况报告书至少应当包括（）。 Ⅰ.备查文件 Ⅱ.本次发行的基本情况 Ⅲ.发行前后相关情况对比 Ⅳ.发行人全体股东的公开声明 Ⅴ.发行人律师关于本次发行过程和发行对象合规性的结论意见【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第25号一一上市公司非公开发行股票预案和发行情况报告书》第十八条规定，发行情况报告书至少应当包括：1.本次发行的基本情况；2.发行前后相关情况对比；3.保荐人关于本次发行过程和发行对象合规性的结论意见；4.发行人律师关于本次发行过程和发行对象合规性的结论意见；5.发行人全体董事的公开声明；6.备查文件。