2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、收购人对上市公司进行收购，下列行为符合规定的有（）。【多选题】

A.投资者发出全面收购要约，以股份作为支付对价，同时提供现金选择权

B.投资者以现金方式要约收购，预计收购总金额9亿元，以2亿元作为履约保证金

C.控股股东持有上市公司45%的股份，投资者拟收购33%的股份，计划先通过协议方式收购控股股东30%的股份然后向全体股东发出要约收购3%的股份

D.收购价款10亿元，收购人以在证券交易所上市交易的证券支付收购价款的，需将用于支付的价值10亿元的证券交由证券登记结算机构保管

正确答案:A、B、D

答案解析:选项ABD符合规定：收购人为终止上市公司的上市地位而发出全面要约的，或者向中国证监会提出申请但未取得豁免而发出全面要约的，应当以现金支付收购价款；以依法可以转让的证券支付收购价款的，应当同时提供现金方式供被收购公司股东选择；（选项A正确）收购人以现金支付收购价款的，将不少于收购价款总额的20%作为履约保证金存入证券登记结算机构指定的银行；（选项B正确）以要约方式收购一个上市公司股份的，其预定收购的股份比例均不得低于该上市公司已发行股份的5%；（选项C错误）收购人以在证券交易所上市交易的证券支付收购价款的，将用于支付的全部证券交由证券登记结算机构保管，但上市公司发行新股的除外。（选项D正确）

2、保荐机构于（)，组织编制申请文件并出具推荐文件。【选择题】

A.对发行人进行辅导前

B.签订保荐协议前 

C.决定推荐发行人证券发行上布后 

D.决定推荐发行人证券发行上市前

正确答案:C

答案解析:保荐机构决定推荐发行人证券发行上市的，可以根据发行人的委托，组织编制申请文件并出具推荐文件。

3、公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（）。【多选题】

A.QFII

B.民营企业1000万注册资本，实际经营3年以上

C.资产总额不低于人民币五百万元的发行人董事

D.实缴出资总额不低于人民币五百万元的合伙企业

正确答案:A、D

答案解析:选项AD正确：根据《优先股试点管理办法》第六十五条 本办法所称合格投资者包括：（1）经有关金融监管部门批准设立的金融机构，包括商业银行、证券公司、基金管理公司、信托公司和保险公司等；（2）上述金融机构面向投资者发行的理财产品，包括但不限于银行理财产品、信托产品、投连险产品、基金产品、证券公司资产管理产品等；（3）实收资本或实收股本总额不低于人民币五百万元的企业法人；（4）实缴出资总额不低于人民币五百万元的合伙企业； （D正确）（5）合格境外机构投资者（QFII）、人民币合格境外机构投资者（RQFII）、符合国务院相关部门规定的境外战略投资者；（A正确）（6）除发行人董事、高级管理人员及其配偶以外的，名下各类证券账户、资金账户、资产管理账户的资产总额不低于人民币五百万元的个人投资者；（7）经中国证监会认可的其他合格投资者。

4、主板上市公司非公开发行股票，根据《上市公司证券发行管理办法》和《上市公司非公开发行股票实施细则》，下列说法正确的有（）。【多选题】

A.发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的80%

B.董事会拟引入的境内战略投资者认购的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让

C.控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，18个月内不得转让

D.定价基准日可以为关于本次非公开发行股票的董事会决议公告日、股东大会决议公告曰，也可以为发行期的首日

正确答案:A、C

答案解析:上市公司非公开发行股票时，对董事会拟引入的境内外战略投资者，其认购的股份自 发行结束之日起18个月内不得转让，B项错误。定价基准日为本次非公开发行股票发行期的首日，D项错误。

5、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。甲公司与乙公司就其所欠乙公司购货款468万元进行债务重组。根据协议，甲公司以其产品抵偿债务；甲公司交付产品后双方的债权债务结清。甲公司已将用于抵债的产品发出，并开出增值税专用发票。甲公司用于抵债产品的账面余额为320万元，已计提的存货跌价准备为50万元，公允价值为300万元，不含增值税。甲公司对该债务重组应确认的债务重组利得为（）万元。【单选题】

A.117

B.147

C.168

D.177

正确答案:A

答案解析:选项A正确：甲公司对该债务重组应确认的债务重组利得=468－300×（1+17%）=117（万元）。

6、投资人甲于2013年1月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2014年7月1日，他通过证交所交易持有该公司股本份的比例增加到10%，并在7月 2日公告了简式权益变动报告书。则甲在（）起可再行增持该公司股票。【选择题】

A.7月2日

B.7月3日

C.7月5日

D.7月6日

正确答案:C

答案解析:根据《上市公司收购管理办法》第十三条，通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的 5%时，应当在该事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向中国证监会、证券交易所提交书面报告，抄报该上市公司所在地的中国证监会派出机构，通知该上市公司，并予公告；在上述期限内，不得再行买卖该上市公司的股票。

7、下列各项不属于流动性偏好理论基本观点的有（）。 I.利率期限结构取决于短期资金市场供求状况与长期资金市场供求状况的比较 II.市场效率低下导致资金从长期（或短期）市场向短期（或长期）市场流动可能存在障碍 III.投资者在接受长期债券时会要求对他承受的与债券较长偿还期限相联系的风险给予补偿 IV.利率期限结构完全取决于对未来利率的市场预测 V.某一时点上，不同期限债券的即期利率不相同 【选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.II、III、IV、V

D.I、II、IV、V

正确答案:D

答案解析:I、 II两项属于市场分割理论的主要观点；IV 、V 两项属于市场预期理论的主要观点。

8、证券交易所可以暂停可转换公司债券上市的情形有（）。【多选题】

A.公司有重大违法行为

B.发行可转换公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用

C.公司上年度亏损

D.公司受到证券交易所的公开谴责

正确答案:A、B

答案解析:上市公司出现下列情形之一的，证券交易所暂停其可转换公司债券上市:（1）公司有重大违法行为。（2）公司情况发生重大变化不符合可转换公司债券上市条件。（3）发行可转换公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用。（4）未按照可转换公司债券募集办法履行义务。（5）公司最近2年连续亏损。（6）证券交易所认为应当暂停其可转换公司债券上市的其他情形。

9、以下情况中，有限公司股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（）。【多选题】

A.公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件的

B.公司转让主要财产的

C.公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的

D.公司合并主要财产的

正确答案:A、B、C、D

答案解析:选项ABCD正确：有下列情形之一的，（有限公司股东）对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权：（1）公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的；（选项A正确）（2）公司合并、分立、转让主要财产的；（选项B、D正确）（3）公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的。（选项C正确）自股东会会议决议通过之日起六十日内，股东与公司不能达成股权收购协议的，股东可以自股东会会议决议通过之日起九十日内向人民法院提起诉讼。

10、以下属于资产负债表日后事项的有（ ）。I.某公司应收账款因债务人经营不好已经计提部分坏账准备，2010年12月31日该公司遭遇严重灾害损失，预计90%款项无法收回。该公司于2011年3月20日财务报告批准报出日之前得知该事项 II.资产负债表日后至财务报表报出日之前，某公司发生诉讼并经法院判决III.某公司在2010年12月31日之前对外提供担保，因被担保人财务状况恶化，无法支付逾期的银行借款，贷款银行于资产负债表日后至财务报表批准报出日之前要求甲公司按照合同约定履行债务担保责任。但甲公司2010年度财务报告未确认与该担保事项相关的预计负债 IV.某上市公司在财务报表批准报出之前，董事会通过了利润分配预案【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、III

C.II、IV

D.I、II、IV

正确答案:A

答案解析:I、III两项属于资产负债表日后调整事项；II、IV两项属于资产负债表日后非调整事项。