2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、保荐机构推荐发行人证券上市，应当向（）提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，并报（）备案。【选择题】

A.中国证监会，证券交易所 ；

B.证券交易所，中国证监会

C.证券交易所，国务院 ；

D.中国证监会，国务院

正确答案:B

答案解析:保荐机构推荐发行人证券上市，应当向证券交易所提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，并报中国证监会备案。

2、市盈率是评价上市公司盈利能力的指标，下列表述错误的是（）。【选择题】

A.市盈率越高，意味着期望的未来收益较之于当前报告收益就越高

B.市盈率高意味着投资者对该公司的发展前景看好，愿意出较高的价格购买该公司股票

C.成长性较好的高科技公司股票的市盈率通常要低一些

D.市盈率越高，意味着这种股票具有较高的投资风险

E.成长性较好的高科技公司股票的市盈率通常要高一些

正确答案:C

答案解析:选项C表述错误：市盈率高意味着投资者对该公司的发展前景看好，同时股票具有较高的投资风险，所以成长性较好的高科技公司股票的市盈率通常要高一些。

3、黄河股份有限公司打算在美国上市，根据规定，上市所发行的股票应当由（  ；）签署。【选择题】

A.董事长

B.总经理

C.全体董事

D.2/3以上股东

正确答案:A

答案解析:《到境外上市公司章程必备条款》第三十三条规定，股票由董事长签署。公司股票上市的证券交易所要求公司其他高级管理人员签署的，还应当由其他有关高级管理人员签署。股票经加盖公司印章或者以印刷形式加盖印章后生效。公司董事长或者其他有关高级管理人员在股票上的签字也可以采取印刷形式。

4、深圳证券交易所主板某上市公司甲与关联人乙之间有交易，交易双方均认为权利义务明确所以进行了口头约定，后甲公司独立董事丙和监事丁怀疑甲乙之间的交易有损害甲公司利益之处，丙和丁遂要求每月查阅一次甲乙之间的资金往来情况，俩人在查账过程中发现了问题，并提请公司董事会处理，上述行为中不正确的是（）。【选择题】

A.甲乙关联交易未签订书面协议

B.独立董事丙要求每月查阅一次甲乙之间的资金往来情况

C.监事丁要求每月查阅一次甲乙之间的资金往来情况

D.丙和丁发现问题后，提请董事会处理

正确答案:A

答案解析:《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》第7.3.6条规定，上市公司与关联人之间的交易应签订书面协议，明确交易双方的权利义务及法律责任。第7.3.7条规定，上市公司董事、监事及高级管理人员应当关注公司是否存在被关联人占用资金等侵占公司利益的问题。公司独立董事、监事至少应每季度查阅一次公司与关联人之间的资金往来情况，了解公司是否存在被董事、监事、控股股东、实际控制人及其关联人占用、转移公司资金、资产及其他资源的情况，如发现异常情况，应当及时提请公司董事会采取相应措施。

5、下列财务分析的指标中，涉及期初期末平均计算的有（）。 ；I.资产负债率II.权益乘数III.存货周转次数 ；IV.应收账款周转次数V.利息保障倍数和销售净利率【组合型选择题】

A.I、II

B.I、IV

C.III、IV

D.II、V

正确答案:C

答案解析:资产负债率＝总负债/总资产×100%；权益乘数＝总资产/股东权益；存货周转率（周转次数）＝销售收入／平均存货余额；应收账款周转次数＝ 销售收入／平均应收账款余额；利息保障倍数＝息税前利润／利息费用；销售净利率＝净利润/销售收入× 100%。

6、2009年5月15日，某上市公司股东大会选举产生的第二届董事会由7名董事组成，任期3年。2010年4月15日，董事肖某提出辞去董事职务，同年6月15日，该公司股东大会年会表决通过肖某辞去董事职务，同时选举王某担任公司董事。王某担任董事的任期应当（）。【选择题】

A.自2009年5月15日至2012年5月15日为止

B.自2010年4月15日至2012年5月15日为止

C.自2010年6月15日至2012年5月15日为止

D.自2010年6月15日至2012年6月15日为止

E.自2010年4月15日至2012年6月15日为止

正确答案:C

答案解析:选项C正确：《公司法》第四十五条规定，董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过三年。董事任期届满；连选可以连任。董事任期届满未及时改选，或者董事在任期内辞职导致董事会成员低于法定人数的，在改选出的董事就任前，原董事仍应当依照法律、行政法规和公司章程的规定，履行董事职务。

7、发行人临时报告披露的信息涉及募集资金、关联交易、委托理财、为他人提供担保等重大事项的，保荐机构应当自临时报告披露之日起（）工作日内进行分析并在中国证监会指定网站发表独立意见。【选择题】

A.5

B.10

C.15

D.30

E.45

正确答案:B

答案解析:选项B正确：《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十二条规定，首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导期内保荐机构应当自发行人披露年度报告、中期报告之日起15个工作日内在中国证监会指定网站披露跟踪报告。发行人临时报告披露的信息涉及募集资金、关联交易、委托理财、为他人提供担保等重大事项的，保荐机构应当自临时报告披露之日起10个工作日内进行分析并在中国证监会指定网站发表独立意见。

8、独立董事有权对（）向董事会或股东大会发表独立意见。Ⅰ.聘任或解聘高级管理人员Ⅱ.上市公司的股东、实际控制人及其关联企业对上市公司现有或新发生的总额高于500万元或高于上市公司最近经审计净资产值的5%的借款或其他资金往来Ⅲ.认为可能损害中小股东权益的事项Ⅳ.公司董事、高级管理人员的薪酬Ⅴ.提名、任免董事【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》第六条规定，独立董事向董事会或股东大会发表独立意见的事项包括：（1）提名、任免董事；（2）聘任或解聘高级管理人员；（3）公司董事、高级管理人员的薪酬；（4）上市公司的股东、实际控制人及其关联企业对上市公司现有或新发生的总额高于300万元或高于上市公司最近经审计净资产值的5%的借款或其他资金往来，以及公司是否采取有效措施回收欠款；（Ⅱ不正确）（5）独立董事认为可能损害中小股东权益的事项；（6）公司章程规定的其他事项。

9、A上市公司于2007年9月30日通过定向增发本企业普通股对B公司进行合并，取得B公司100%股权。两个公司都形成经营业务，两公司股本分别为1亿和0.6亿，A发行1.2亿股取得B公司100%股权，A的净资产公允价值18亿，B的净资产公允价值50亿，B公司股票每股公允价值40元，则合并形成的商誉为（）。【选择题】

A.6亿

B.5亿

C.2亿

D.3亿

E.0亿

正确答案:C

答案解析:选项C正确：该类题目一拿到马上就应该意识到属于反向收购（本题中 A公司发行1.2亿股，A公司总股本为2.2亿股，B公司股东取得股份1.2亿股，持股比例为1.2／2.2，超过50%，取得A公司控制权，A为上法律的母公司，B公司为会计上的收购方，构成反向购买。考试中可不做此验证，因为考的就是反向收购，肯定要构成）合并成本=B公司取得A公司全部股权发行应发行B公司股票的公允价值。从题目中A发行1.2亿股取得B公司100%股权（0.6亿），可见用B股票换A股票可1股换两股，因此若取得A公司全部1亿股则应发行B股数量为1*1/2=0.5亿股，故合并成本=0.5*40=20亿元合并商誉=20-18=2亿元。

10、对股权分置改革至《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》颁布前首发上市转持的股份，社保基金的禁售期应为（ ）。【选择题】

A.原法定禁售期

B.原法定禁售期+原股东自愿承诺禁售期

C.原法定禁售期+原股东自愿承诺禁售期+3年

D.5年

正确答案:C

答案解析:对股权分置改革至《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》颁布前首发上市转持的股份，社保基金的禁售期为原定禁售期+原股东自愿承诺禁售期+3年。