2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、下列行为中，属于增值税征税范围的是（）。【选择题】

A.供电公司销售用电设备

B.邮局销售信封和集邮商品

C.转让著作权而发生的电影母片的销售

D.电信局为客户提供电话安装服务的同时又销售所安装的电话机

正确答案:A

答案解析:一般规定（1）销售或者进口的货物货物：有形动产，含电力、热力、气体在内。销售货物：有偿转让货物的所有权。（2）提供的应税劳务包括委托加工和修理修配劳务，不含单位或个体工商户聘用员工为本单位或者雇主提供的加工、修配劳务。（3）提供应税服务——“营改增”的应税服务是指陆路运输服务、水路运输服务、航空运输服务、管道运输服务、邮政普遍服务、邮政特殊服务、其他邮政服务、基础电信服务、增值电信服务、研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务、鉴证咨询服务、广播影视服务。2.具体规定包括货物期货（纳税人在期货实物交割环节缴纳增值税）、电力公司向发电企业收取的过网费等。

2、在首次公开发行股票网下发行业务中，投资者及配售对象的信息以（    ）登记备案的数据为准。  【选择题】

A.主承销商

B.证券业协会

C.登记结算公司

D.结算银行

正确答案:B

答案解析:参见《上海市场首次公开发行股票网下发行实施细则》第十四条规定。

3、根据《非上市公众公司收购管理办法》，在公众公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后（）个月内不得转让。【单选题】

A.3

B.6

C.12

D.24

E.36

正确答案:C

答案解析:根据（非上市公众公司收购管理办法》 规定，按照本办法进行公众公司收购后，收购人成为公司第一大股东或者实际控制人的，收购人持有的被收购公司股份，在收购完成后12个月内不得转让。

4、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，下列关于退市的说法正确的有（）。【多选题】

A.上市公司股票被实施退市风险警示期间，不进入风险警示板交易，不适用风险警示板交易的相关规定

B.上市公司存在两项以上退市风险警示情形的，须满足全部退市风险警示的撤销条件，方可申请撤销风险警示

C.上市公司出现两项以上退市风险警示，终止上市情形的，按照先触及先适用的原则实施 退市风险警示、终止上市

D.上市公司股票被终止上市的，在其相关情形消除后可申请重新上市

正确答案:A、B、C

答案解析:D项，上市公司股票被终止上市的，不得申请重新上市。

5、主板某上市公司拟向李某等10名特定自然人非公开发行股票葬集资金，则本次非公开发行股票预案中必须披露的有关李某等10名特定自然人的信息有（）。【多选题】

A.最近5年内的任职单位，同时应说明与所任职单位是否存在产权关系

B.所控制的核心企业与核心业务

C.最近5年受过的刑事处罚

D.本次发行预案披露前24个月与上市公司之间的重大交易情况

正确答案:A、B、C、D

答案解析:根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则笫25号——上市公司非公开发行股票预案和发行情况报告书》 的规定，发行对象是自然人的，应披露姓名、住所，最近5年内的职业、职务，应注明每份职业的起止日期以及所任职单位、是否与所任职单位存在产权关系，以及其所控制的核心企业和核心业务、关联企业的主营业务精况。

6、下列不属于或有事项的特征的是（）。【单选题】

A.由过去的交易或事项形成

B.结果具有不确定性

C.由未来事项决定

D.由现在的交易产生

正确答案:D

答案解析:选项D符合题意：或有事项具有以下特征：（1）由过去的交易或事项形成；（A属于）（2）结果具有不确定性；（B属于）（3）由未来事项决定。（C属于）

7、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，对该证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员采取以下措施以下说法正确的有（）。【多选题】

A.通知出境管理机关依法阻止其出境

B.国务院证券监督管理机构可以撤销其任职资格

C.申请司法机关禁止其转移、转让或者以其他方式处分财产

D.责令证券公司更换相关人员

正确答案:A、C

答案解析:选项AC正确：根据最新《证券法》（2020年修订）第144条，在证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，经国务院证券监督管理机构批准，可以对该证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员采取以下措施：（1）通知出境管理机关依法阻止其出境；（A正确）（2）申请司法机关禁止其转移、转让或者以其他方式处分财产，或者在财产上设定其他权利。（C正确）

8、某公司2007年年初和年末存货分别为4000万和5000万，存货周转次数为4次，2008年末存货比2008年年初减少20%，销售收入和销售成本均增长20%，则2008年存货周转次数为（）。【单选题】

A.4

B.4.3

C.4.8

D.5.4

E.6

正确答案:C

答案解析:选项C正确：2008年初存货余额=2007年末余额=5000万元,2008年末存货余额=5000×(1-20%)=4000万元；2008年存货周转次数=2008年销售收入/2008年平均存货=2007年销售收入×(1+20%)/4500==2007年销售收入/4500×(1+20%)=2007年周转次数×1.2=4.8。

9、下列关于“混合式”招标的说法中，错误的是（）。【单选题】

A.标的为利率时，全场加权平均中标利率为当期国债票面利率，低于或等于票面利率的中标标位,按发行价化承销

B.高于票面利率的中标标位，按各中标标位的利率与票面利率折算的价格承销

C.标的为价格时，全场加权平均中标价格为当期国债发行价格，高于或等于发行价格的中标标位，按发行价格承销

D.低于发行价格的中标标位，按各中标标位的价格承销

正确答案:A

答案解析:A项，“混合式”招标，标的为利率时，全场加权平均中标利率为当期（次）国债票面利率，低于或等于票面利率的中标标位，按面值承销。

10、假设A公司拟收购B公司22％的股份，成为B公司的第二大股东，则其应当向证监会提交的文件不包括( )。【选择题】

A.A公司在中国境内登记注册的证明文件

B.财务顾问关于A公司最近2年经营记录、收购资金来源合法性等相关信息的核查意见

C.A公司及其控股股东或实际控制人的核心企业和核心业务、关联企业及主营业务的说明

D.A公司的控股股东、实际控制人最近2年未变更的说明

正确答案:B

答案解析:B项应为，财务顾问关于收购人最近3年的诚信记录、收购资金来源合法性、收购人具备履行相关承诺的能力以及相关信息披露内容真实性、准确性、完整性的核查意见。