2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、某上市公司通过非公开的方式发行股票，则其董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析部分，应当根据情况说明（）。 Ⅰ.本次股票发行相关的风险说明 Ⅱ.本次股票发行后，公司财务状况、盈利能力及现金流量的变动情况 Ⅲ.公司与控股股东及其关联人之间的业务关系、管理关系、关联交易及同业竞争等变化情况 Ⅳ.本次股票发行后，公司业务及资产是否存在整合计划，公司章程等是否进行调整 Ⅴ.本次股票发行后，公司预计股东结构、高管人员结构、业务结构的变动情况【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第25号一一上市公司非公开发行股票预案和发行情况报告书》第十七条规定，上市公司非公开发行股票的，董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析部分，应当根据情况说明的内容除Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ五项外，还包括：①本次发行完成后，上市公司是否存在资金、资产被控股股东及其关联人占用的情形，或上市公司为控股股东及其关联人提供担保的情形，②上市公司负债结构是否合理， 是否存在通过本次发行大量增加负债（包括或有负债）的情况，是否存在负债比例过低、财务成本不合理的情况。

2、企业出售交易性金融资产时，应将其出售时实际收到的款项扣除增值税后的差额与其账面价值之间的差额计入当期投资损益，同时将原计入该金融资产的公允价值变动计入当期投资损益。【判断题】

A.正确

B.错误

正确答案:B

答案解析:原计入该金融资产的公允价值变动无需转入投资损益。

3、上市公司存在（）情形的，主承销商不得承销该上市公司所发行的证券。【多选题】

A.利润分配方案尚未提交股东大会表决

B.公积金转增股本方案尚未提交股东大会表决

C.利润分配方案尚未实施

D.公积金转增股本方案尚未实施

正确答案:A、B、C、D

答案解析:《证券发行与承销管理办法》笫十八条规定，上市公司发行证券，存在利润分配方案、公积金转增股本方案尚未提交股东大会表决或者虽经股东大会表决通过但未实施的，应当在方案实施后发行。相关方案实施前，主承销商不得承销上市公司发行的证券。

4、2021年中大公司实现净利润100万元，营业收入为1000万元， 平均股东权益总额为600万元，预计2022年净利润增长5%，其他因素不变，则该公司2022年净资产收益率为17.5%。【判断题】

A.正确

B.错误

正确答案:A

答案解析:净资产收益率=净利润/股东权益，所以公司2022年净资产收益率=净利润/平均股东权益总额=100x (1 + 5%) /600x100%= 17.5%。

5、配售对象参与深圳市场新股网下询价和申购，下列可以纳入市值计算的有（）。【多选题】

A.上市公司董事持有的承诺3年不减持的已流通股份市值

B.被司法冻结的非限售股份市值

C.休眠账户的非限售股份市值

D.投资者持有的同一证券交易所多个证券账户的非限售股份市值

正确答案:A、B、D

答案解析:《深圳市场首次公开发行股票网下发行实施细则》规定，不合格、休眠、注销证券账户不计算市值。

6、金融类以外的上市公司发行新股所募集的资金，不能投资于（）。 Ⅰ.商业银行 Ⅱ.中央银行 Ⅲ.证券公司 Ⅳ.未上市公司 Ⅴ.咨询公司【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

正确答案:D

答案解析:上市公司募集资金的数额和使用应当符合除金融类企业外，使用项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不得直接或间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司的规定。

7、发行公司债券的，发行人应当为债券持有人聘请（      ）。【选择题】

A.担保人

B.经纪人

C.信用增级机构

D.债券受托管理人

E.信用评级机构

正确答案:D

答案解析:《公司债券发行与交易管理办法》第四十八条规定，发行公司债券的，发行人应当为债券持有人聘请债券受托管理人，并订立债券受托管理协议；在债券存续期限内，由债券受托管理人按照规定或协议的约定维护债券持有人的利益。

8、下列关于保险公司申请募集次级定期债务的规定有（）。【多选题】

A.保险公司偿付能力充足率低于150%或者预计未来两年内偿付能力充足率将低于150%

B.保险公司募集次级债应当由董事会制定方案，股东会作出专项决议

C.募集人应当聘请律师事务所对本次次级债募集出具法律意见书

D.保险公司及其股东和其他第三方不得为募集的次级债提供担保

正确答案:A、B、C、D

答案解析:选项ABCD正确：保险公司申请募集次级定期债务的规定有：（1）保险公司偿付能力充足率低于150%或者预计未来两年内偿付能力充足率将低于150%的，可以向中国保监会申请募集次级债；（A项正确）（2）保险公司募集次级债应当由董事会制定方案，股东（大）会作出专项决议；（B项正确）（3）募集人应当聘请律师事务所对本次次级债募集出具法律意见书；（C项正确）（4）募集人可以聘请资信评级机构对本次次级债进行信用评级；（5）保险公司及其股东和其他第三方不得为募集的次级债提供担保。（D项正确）

9、保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导，保荐机构应当对以下人员进行系统的法规知识、证券市场知识培训（）。【多选题】

A.发行人的董事、高管

B.发行人的监事

C.持有发行人5%股份的某法人股东的法定代表人

D.发行人的实际控制人或其法定代表人

正确答案:A、B、C、D

答案解析:选项ABCD正确：《证券发行上市保荐业务管理办法》第18条规定：保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导，对发行人的董事、监事和高级管理人员（AB正确）、持有5%以上股份的股东和实际控制人（或者其法定代表人）（CD正确）进行系统的法规知识、证券市场知识培训，使其全面掌握发行上市、规范运作等方面的有关法律法规和规则，知悉信息披露和履行承诺等方面的责任和义务，树立进入证券市场的诚信意识、自律意识和法制意识。保荐机构辅导工作完成后，应当由发行人所在地的中国证监会派出机构进行辅导验收。发行人所在地在境外的，应当由发行人境内主营业地或境内证券事务机构所在地的中国证监会派出机构进行辅导验收。

10、企业接受投资者投入的一项固定资产，应按（）作为入账价值。【单选题】

A.公允价值

B.投资方的账面价值

C.投资合同或协议约定的价值（但合同或协议约定的价值不公允的除外）

D.投资方的账面价值

正确答案:C

答案解析:选项C正确：投资者投入固定资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，按照该项固定资产的公允价值作为入账价值。