2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、企业自行设计并注册使用的商标权属于无形资产。【判断题】

A.正确

B.错误

正确答案:B

答案解析:企业自行设计并注册的商标必须满足资产的确认条件，即是否能够为企业带来经济利益的流入，如果不能带来经济利益的流入则不能认定为无形资产。

2、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第24号——公开发行公司债券申请文件》，公开发行公司债券主承销商核查意见应当由主承销商（）签字。【多选题】

A.董事长

B.债券承销业务负责人

C.内核负责人

D. 项目负责人

正确答案:B、C、D

答案解析:主承销商核查意见，其核查意见应当由主承销商法定代表人、债券承销业务负责人、内核负责人、项目负责人及其他成员签字，加盖主承销商公章并注明签署日期。

3、中期财务报告应当按照规定提供比较财务报表，具体包括（）。I.本中期末的资产负债表和上年度末的资产负债表II.本中期的利润表、年初至本中期末的利润表以及上年度可比期间的利润表III.年初至本中期末的现金流量表和上年度年初至上年可比本期末的现金流量表IV.本中期的利润分配表、年初至本中期末的利润分配表以及上年度可比期间的利润分配表V.年初至本中期末的所有者权益变动表和上年度年初至上年可比本期末的所有者权益变动表【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、III、IV

C.II、IV、V

D.II、III、V

正确答案:A

答案解析:企业的中期财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表和附注。一般不包括利润分配表和所有者权益变动表，其提供的比较财务报表也不包括利润分配表和所有者权益变动表。

4、上市公司应当在每个会计年度结束之日起（   ）个月内将年度报告刊登在中国证监会指定的网站上，将年度报告摘要刊登在至少一种中国证监会指定报纸上。 【选择题】

A.1

B.2

C.3

D.4

正确答案:D

答案解析:参见《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号一一年度报告的内容与格式》(2014年修订）第九条规定。上市公司应当在每个会计年度结束之日起4个月内将年度报告刊登在中国证监会指定的网站上，将年度报告摘要刊登在至少一种中国证监会指定报纸上。

5、下列关于可转换公司债券的说法错误的有（）。【多选题】

A.可转换公司债券每张面值100元

B.可转换公司债券的利率由发行公司与主承销商协商确定，但必须符合国家的有关规定

C.上市公司改变公告的募集资金用途的，应赋予债券持有人1次回售的权利，对于分离交易的可转换公司债券，无此要求

D.上市公司应当在可转换公司债券期满后7个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项

正确答案:C、D

答案解析:选项CD说法错误：上市公司改变公告的募集资金用途的，应赋予债券持有人1次回售的权利，对于分离交易的可转换公司债券，也同样适用；（C错误）上市公司应当在可转换公司债券期满后5个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项。（D错误）

6、假设A公司拟收购B公司22％的股份，成为B公司的第二大股东，则其应当向证监会提交的文件不包括( )。【选择题】

A.A公司在中国境内登记注册的证明文件

B.财务顾问关于A公司最近2年经营记录、收购资金来源合法性等相关信息的核查意见

C.A公司及其控股股东或实际控制人的核心企业和核心业务、关联企业及主营业务的说明

D.A公司的控股股东、实际控制人最近2年未变更的说明

正确答案:B

答案解析:B项应为，财务顾问关于收购人最近3年的诚信记录、收购资金来源合法性、收购人具备履行相关承诺的能力以及相关信息披露内容真实性、准确性、完整性的核查意见。

7、下列关于会计政策变更和会计估计变更的说法中，正确的有（）。【多选题】

A.企业原以成本法核算长期股权投资，后因增持至30%,改用权益法核算，属于会计政策变更

B.存货跌价准备原来由单项计提变为按类别计提，属于会计估计变更

C.存货计价由先进先出法变为加权平均法，属于会计估计变更

D.包装物由五五摊销法（按平均）变为一次摊销法，属于会计政策变更

正确答案:A、B

答案解析:C项属于会计政策变更的情形；D项属于不重要的交易或者事项采用新的会计政策， 既不属于会计政策变更，也不属于会计估计变更。

8、乙公司执行存货抽盘程序时，下列做法符合规定的是（）。【不定项】

A.对于并非属于发行人的委托代销存货，确定其已被识别且排除在发行人自有存货的盘点之外。鉴于该等项目重大，乙公司执行抽盘程序

B.存货盘点日，乙公司项目组成员跟随甲公司安排的存货盘点人员进行抽盘，并观察甲公司事先制定的存货盘计划是否得到了贯彻执行，盘点人员是否准确无误地记录了被盘点存货的数量和状况，核实是否已执行相关程序以避免重复盘点或遗漏任何存货并解决任何的盘点差异

C.询问管理层、营销人员、生产人员、仓库人员等,查阅固定资产清单、租赁合同等资料，查看出、入库单中记录的仓库名称等方式，核查发行人提供的仓库清单的完整性

D.对存货抽盘过程中出现的误差或白条抵库情况，查找原因并妥善保存好所有相关的原始证据，无须抽取一比例的存货进行抽盘或复盘

正确答案:A、B、C

答案解析:D项，根据《证券业务示范实践第3号——保荐人尽职调查》， 对于存货抽盘过程中出现的误差(如盘盈、盘亏等)或者特殊(如残次品、 白条抵库、销售人员外借)的情况，查找原因并应妥善保存好所有相关的原始证据。如出现该等异常的情况，可根据实际情况虽抽取一此例的存货进行抽盘或者复盘。

9、根据规定，公司债券的发行人应当召开债券持有会议的情形有（）。【多选题】

A.担保物发生重大变化

B.拟变更债券受托管理人

C.公司发生合并

D.拟变更债券募集说明书的约定

正确答案:A、B、C、D

答案解析:选项ABCD正确：根据《公司债券发行试点办法》第二十七条规定，存在下列情况的，应当召开债券持有人会议：（1）拟变更债券募集说明书的约定；（D正确）（2）拟变更债券受托管理人；（B正确）（3）公司不能按期支付本息；（4）公司减资、合并、分立、解散或者申请破产；（C正确）（5）保证人或者担保物发生重大变化；（A正确）（6）发生对债券持有人权益有重大影响的事项。

10、2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0.1元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万元。3月20日，甲以每股11元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元。则2008年3月甲应确认的投资收益为（）。【选择题】

A.110万元

B.109万元

C.108万元

D.98万元

正确答案:C

答案解析:机构投资者从二级市场购入股票应当是以赚取差价为目的，准备近期出售的（3月1日购入，3月20日便全部售出），因此应划分为交易性金融资产。则甲公司2008年3月应确认的投资收益为（从取得到出售全部投资收益）：持有期间的收益-取得时支付的交易费用+出售时确认的投资收益=10-1+[（100*11-1）-100*10]=108（万元）。