2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、上市公司反收购中，董事会下列行为不违反现行法律法规的是（）。【单选题】

A.提议修改章程，规定董事任期三年，中途不得更换

B.在协议收购的过渡期内，出售、处理上市公司主要资产

C.认为收购价格偏低，向大股东提出建议拒绝收购

D.向收购人提供财务资助

正确答案:C

答案解析:选项C符合题意：被收购公司董事会应该做的事情是对股东是否接受要约提出建议。

2、下列说法符合中小板规范运作指引的是（）。【单选题】

A.选举一名监事时，需要进行累计投票

B.上市公司章程中规定单独或者合计持有公司1%以上股份的股东可以在股东大会召开前提出董事、监事候选人人选

C.选举一名董事时，需要进行累计投票

D.进行董事表决时，独立董事可以委托非独立董事进行表决

E.股东大会以累积投票方式选举董事的，独立董事和非独立董事的表决应当同时进行

正确答案:B

答案解析:选项B正确：《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》（2015年修订）第2.2.11条规定，上市公司应当在公司章程中规定选举2名以上董事或者监事时实行累积投票制度。本所鼓励公司选举董事、监事实行差额选举，鼓励公司在公司章程中规定单独或者合计持有公司1%以上股份的股东可以在股东大会召开前提出董事、监事候选人人选。股东大会以累积投票方式选举董事的，独立董事和非独立董事的表决应当分别进行。

3、自中国证监会核准发行之日起，发行人应当在（ ）个月内完成首期发行，剩余数量应当在二十四个月内发行完毕。【选择题】

A.6

B.12

C.18

D.24

正确答案:B

答案解析:《公司债券发行与交易管理办法》第二十二条规定，自中国证监会核准发行之日起，发行人应当在十二个月内完成首期发行，剩余数量应当在二十四个月内发行完毕。

4、下列关于租赁的会计处理的说法中，不考虑其他因素，正确的有（）。【多选题】

A.承租人对于经营租赁中可能发生的或有租金应于发生时计入当期损益

B.承租人在经营租赁中发生的初始直接费用应当在整个租赁期间平均摊销

C.承租人在经营租赁开始时支付的预付合同项下全部租金应在租赁期内摊销

D.经营租赁中，出租人承担了应由承租人承担的相关费用时，承租人对于出租人所承担的费用应确认为当期费用

正确答案:A、C

答案解析:对于承租人在经营租赁中发生的直接初始直接费用，应当计入当期损益，B项错误。承租人对于出租人承担的费用，降低了承租人在租赁期内实际所需承担的租金支付义务，因此，应将该费用从租金总额中扣除，并将租金余额在租赁期内进行分摊，D项错误。

5、甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列各项正确的是（）。【选择题】

A.如果甲公司拟协议收购乙公司20%的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书

B.如果甲公司拟协议收购乙公司30％的股份，则应当以要约方式进行

C.如果甲公司拟协议收购乙公司30%以上的股份，则超过30%的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购

D.如果甲公司拟协议收购乙公司20%以上的股份，则超过20%的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购

正确答案:C

答案解析:根据《上市公司收购管理办法》第四十七条，收购人拟通过协议方式收购一个上市公司的股份超过30%的，超过30%的部分，应当改以要约方式进行，但符合有关豁免规定情形的，收购人可以向中国证监会申请免除发出要约。收购人在取得中国证监会豁免后，履行其收购协议；未取得中国证监会豁免且拟继续履行其收购协议的，或者不申请豁免的，在履行其收购协议前，应当发出全面要约。

6、根据规定，在下列（ ）情形下，公司应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正后的财务信息。I.公司因前期已公开披露的定期报告存在差错被责令改正的 II.公司已公开披露的定期报告存在差错，公司财务顾问建议更正的 III.公司已公开披露的定期报告存在差错，经监事会决定更正的 IV.公司已公开披露的定期报告存在差错，经董事会决定更正的 V.公司已公开披露的定期报告存在差错，经总经理决定更正的【组合型选择题】

A.I、II

B.I、IV

C.II、III

D.IV、V

正确答案:B

答案解析:《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》第二条规定，本规定适用于下列情形：①公司因前期已公开披露的定期报告存在差错被责令改正，②公司已公开披露的定期报告存在差错，经董事会决定更正的，③中国证监会认定的其他情形。第三条规定，符合第二条的公司应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正后的财务信息。

7、受托管理人因涉嫌债券承销活动中违法违规正在接受中国证监会调查或出现中国证监会认定的其他不再适合担任受托管理人情形的，在变更受托管理人之前，(      ）可以临时指定中证中小投资者服务中心有限责任公司承担受托管理职责。【选择题】

A.财政部

B.中国证监会

C.中国人民银行

D.中国银监会

正确答案:B

答案解析:《公司债券发行与交易管理办法》五十一条规定，受托管理人因涉嫌债券承销活动中违法违规正在接受中国证监会调查或出现中国证监会认定的其他不再适合担任受托管理人情形的，在依据《公司债券发行与交易管理办法》第五十五条第（三）项变更受托管理人之前，中国证监会可以临时指定中证中小投资者服务中心有限责任公司承担受托管理职责，直至债券持有人会议选任出新的受托管理人为止。

8、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5%。2012年累计发生建造支出1800万元。2013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6%，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付（无其他一般借款）。2013年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013年该企业应予资本化的利息费用为（）万元。【单选题】

A.106

B.79.5

C.100

D.130

E.115

正确答案:A

答案解析:选项A正确：可预见的不可抗力因素导致的中断，属于正常中断，需要继续资本化。2013年的利息资本化金额=2000×5%+100×6%=106万元。

9、以下可以作为上市公司非公开发行优先股股票的认购对象的有（）。【多选题】

A.民营企业1000万注册资本，投资3年以上

B.保险公司管理的基金

C.公募基金管理公司

D.个人投资者3年以上

正确答案:B、C

答案解析:选项BC正确：《优先股试点管理办法》第三十四条上市公司非公开发行优先股仅向本办法规定的合格投资者发行，每次发行对象不得超过二百人，且相同条款优先股的发行对象累计不得超过200人。《优先股试点管理办法》第六十五条本办法所称合格投资者包括：（1）经有关金融监管部门批准设立的金融机构，包括商业银行、证券公司、基金管理公司、信托公司和保险公司等；（2）上述金融机构面向投资者发行的理财产品，包括但不限于银行理财产品、信托产品、投连险产品、基金产品、证券公司资产管理产品等;（3）实收资本或实收股本总额不低于人民币500万元的企业法人；（4）实缴出资总额不低于人民币500万元的合伙企业；（5）合格境外机构投资者（QFII）、人民币合格境外机构投资者（RQFII）、符合国务院相关部门规定的境外战略投资者；（6）除发行人董事、高级管理人员及其配偶以外的，名下各类证券账户、资金账户、资产管理账户的资产总额不低于人民币500万元的个人投资者；（7）经中国证监会认可的其他合格投资者。选项A注册资本1000万，但并未说明实缴500万以上，所以不正确。选项D，没有时间这一要求，所以不正确。

10、股份有限公司的董事会秘书由（  ）提名。【选择题】

A.董事会

B.总经理

C.股东大会

D.董事长

E.股东会

正确答案:D

答案解析:《公司法》第一百二十三条规定，上市公司设董事会秘书，负责公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股东资料的管理，办理信息披露事务等事宜。上市公司的董事会秘书是公司高级管理人员，对董事会负责，由董事长提名，经董事会聘任或解聘。公司董事或者其他高级管理人员可以兼任公司董事会秘书。