2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、B企业、C公司、D公司、E研究所和F企业共同发起设立股份公司，并发行股票及在证券交易所上市。A公司筹委会拟在公司董事会中设立独立董事。根据有关规定，( ）不得在A公司担任独立董事。I.E研究所的所长II.C公司总经理的妻子 III.参与《独立审计准则》起草工作的某大学教授 IV.财政部财产评估司的处长 V.具有5年以上工作经验的某律师【组合型选择题】

A. I、II、III

B. I、II、IV

C. I、III、V

D. III、IV、V

正确答案:B

答案解析:参见《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》第三条规定。研究所所长以及总经理的妻子属于关联方，财政部财产评估司的处长是国家公务人员，按照有关法规规定，他们都不能担任该股份公司的独立董事。

2、某投资者将1500元现金按5%的年利率投资5年，那么（     ）。Ⅰ.该项投资按单利计算的第五年年末的终值为1789元 Ⅱ.该项投资按单利计算的第五年年末的终值为1875元 Ⅲ.该项投资按复利计算的第五年年末的终值为1914. 42元 Ⅳ.该项投资按复利计算的第五年年末的终值为1895. 40元 Ⅴ.该项投资按复利计算的第五年年末的终值为1890. 40元【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:分别按单利和复利计算终值，可得：①单利终值；②复利终值。 

3、2007年度合并基本每股收益及稀释每股收益分别为（）元。【选择题】

A.2.4 2.32

B.2.4 1.57

C.1.58 1.57

D.1.58 1.55

正确答案:C

答案解析:合并每股收益：①归属于母公司普通股股东的母公司净利润=72 000（万元）包括在合并基本每股收益计算中的子公司净利润部分=2.4 ×13 500×70% =22 680（万元）基本每股收益=（72 000+22 680）/60000≈1.58（元）②子公司净利润中归属于普通股且由母公司享有的部分=2.32× 13 500×70%=21 924（万元）子公司净利润中归属于认股权证且由母公司享有的部分=2.32×450×18/900=20.88（万元）稀释每股收益=（72 000+21 924+20.88）/60 000≈1.57（元）

4、根据《北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则》，上市公司违规使用募集资金的，保荐机构及其保荐代表人应自知道或应当知道之日起( ) 内进行专项现场核查。【单选题】

A.10日

B.10个工作日

C.15日

D.15个工作日

正确答案:D

答案解析:根据《北京证券交易所证券发行.上市保荐业务管理细则》(2023年修订) 第28条第4项规定，上市公司违规使用募 集资金的,保荐机构及其保荐代表人应自知道或应当知道之日起15个工作日内进行专项现场核查。

5、特殊目的公司可将融资收入调回境内，其可采取的方式有（ ）。 I.向境内公司提供商业贷款 II.向境内公司直接注资 III.购买境内公司债券IV.在境内新设外商投资企业 V.并购境内企业【组合型选择题】

A.I、II、III

B.II、III、V

C.I、III、IV

D.I、IV、V

正确答案:D

答案解析:参见《关于外国投资者并购境内企业的规定》第四十八条规定。特殊目的公司的境外上市融资收入，应按照报送外汇管理机关备案的调回计划，根据现行外汇管理规定调回境内使用。融资收入可采取以下方式调回境内：（一）向境内公司提供商业贷款；（二）在境内新设外商投资企业；（三）并购境内企业。

6、财务顾问应当设立由专业人员组成的（），保持独立判断，对相关业务活动进行充分论证与复核，并就所出具的财务顾问专业意见提出核查意见。【单选题】

A.业务审核单位

B.内部核查机构

C.财务评估部门

D.专业小组

E.复核审查机构

正确答案:B

答案解析:选项B正确：根据《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第二十五条，财务顾问应当设立由专业人员组成的内部核查机构，内部核查机构应当恪尽职守，保持独立判断，对相关业务活动进行充分论证与复核，并就所出具的财务顾问专业意见提出内部核查意见。

7、甲企业于2007年1月取得乙公司20%有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2007年8月，乙公司将其成本为600元的某商品以1 000元的价格出售给甲企业，甲企业将取得的商品作为存货。至2007年12月31日，甲企业对外(非合并范围独立第三方)销售了80%，仍有20%尚未对外销售，乙公司2007年实现净利润为1 000元；2008年，甲企业将剩余的20%对外销售，乙公司2008年实现净利润2 000元。假定不考虑所得税因素。则以下说法正确的是（）。【多选题】

A.2007年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为184元

B.2007年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为200元

C.2008年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为416元

D.2008年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为400元

正确答案:A、C

答案解析:选项AC正确：2007年甲公司从乙公司购人存货20%尚未实现对外销售，20%部分的为实现内部销售利润部分应当予以抵消，故应抵消的未实现内部销售利润为(1 000-600)×20%=80(元)2007年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为(1 000-80)×20%=184(元)2008年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为(2 000+80)×20%=416(元)

8、甲公司拥有一个销售门店，2023年6月1日，该门店内的部分科目余额为：现金31万元、应收账款26万元、库存商品30万元、存货跌价准备10万元、固定资产110万元、累计折旧3万元、固定资产减值准备2万元、无形资产95万元、累计摊销14万元、商誉20万元、应付账款31万元、应付职工薪酬56万元、预计负债25万元，当日，甲公司与乙公司签订转让协议，将该门店整体转让，转让初定价格为165万元。假设该门店满足划分为持有待售类别的条件,但不符合终止经营的定义。不考虑其他因素，甲公司将该门店划分为持有待售类别的处置组时应计提的资产减值损失金额为（）。【单选题】

A.0

B.6万元

C.98万元

D.118万元

正确答案:B

答案解析:该门店处置组的账面价值= (31 +26+30- 10+110-3-2+95- 14+20) - (31+56+25) =171 (万元)，该门店处置组公允价值减去处置费用后的净额=165 (万元)，因此，应计提的减值损失=171 - 165=6 (万元)。

9、上市公司国有股东发行的可交换公司债券，其利率应当在参照（）的前提下，通过市场询价合理确定。【多选题】

A.同期银行贷款利率

B.同期银行票据利率

C.标的公司股票每股交换价格

D.同行业其他企业发行的债券利率

正确答案:A、B、C、D

答案解析:选项ABCD正确：《关于规范上市公司国有股东发行可交换公司债券及国有控股上市公司发行证券有关事项的通知》第四款规定，上市公司国有股东发行的可交换公司债券，其利率应当在参照同期银行贷款利率（A正确）、银行票据利率（B正确）、同行业其他企业发行的债券利率（D正确），以及标的公司股票每股交换价格（C正确）、上市公司未来发展前景等因素的前提下，通过市场询价合理确定。

10、企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（     ）。 Ⅰ.应对企业信用评级下降的有效措施 Ⅱ.应对风险决策的有效措施 Ⅲ.中期票据发生违约后的清偿安排 Ⅳ.应对财务状况恶化的有效措施 Ⅴ.中期票据的后期偿还安排【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:企业应在中期票据发行文件中约定投资者保护机制，包括应对企业信用评级下降、财务状况恶化或其他可能影响投资者利益情况的有效措施，以及中期票据发生违约后的清偿安排。