2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、下列行为中，属于增值税征税范围的是（）。【选择题】

A.供电公司销售用电设备

B.邮局销售信封和集邮商品

C.转让著作权而发生的电影母片的销售

D.电信局为客户提供电话安装服务的同时又销售所安装的电话机

正确答案:A

答案解析:一般规定（1）销售或者进口的货物货物：有形动产，含电力、热力、气体在内。销售货物：有偿转让货物的所有权。（2）提供的应税劳务包括委托加工和修理修配劳务，不含单位或个体工商户聘用员工为本单位或者雇主提供的加工、修配劳务。（3）提供应税服务——“营改增”的应税服务是指陆路运输服务、水路运输服务、航空运输服务、管道运输服务、邮政普遍服务、邮政特殊服务、其他邮政服务、基础电信服务、增值电信服务、研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务、鉴证咨询服务、广播影视服务。2.具体规定包括货物期货（纳税人在期货实物交割环节缴纳增值税）、电力公司向发电企业收取的过网费等。

2、下列关于每股收益的说法中，错误的是（）。 【选择题】

A.每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两类

B.基本每股收益应考虑当期企业实际发行在外的普通股股份和优先股股份

C.计算稀释每股收益时，以基本每股收益为基础，分子的调整项目为当期已确认为费用的利息等的税后影响额

D.计算稀释每股收益时，以基本每股收益为基础，分母的调整项目为假定可转换公司债券当期期初（或发行日）转换为普通股的股数加权平均数

正确答案:B

答案解析:基本每般收益只考虑当期实际发行在外的普通股股份，按照归属于普通股股东的当期净利润除以当期实际发行在外普通股的加权平均数计算确定。

3、下列关于首次公开发行股票网下投资者备案管理的说法错误的是（     ）。 【选择题】

A.获配首发股票的网下投资者，应当在获配首发股票上市后的十五个工作日内分别就其获配首发股票于上市首日、第三日和第十日收盘时的股票余额情况向证券行业协会备案

B.主承销商应在首发股票上市交易后的十五个工作日内，将项目发行承销工作的基本信息提交证券行业协会

C.网下投资者应当在每年1月31日前向证券行业协会填报年度总结表

D.主承销商应在首发股票上市交易后的十个工作日内，将网下投资者违规行为信息提交证券行业协会

正确答案:D

答案解析:根据《首次公开发行股票网下投资者备案管理细则》第十三条的规定，主承销商应在首发股票上市交易后的十五个工作日内，将项目发行承销工作的基本信息、网下投资者报价信息、网下配售结果信息以及网下投资者违规行为信息提交证券行业协会。第十四条规定，获配首发股票的网下投资者，应当在获配首发股票上市后的十五个工作日内分别就其获配首发股票于上市首日、第三日和第十日收盘时的股票余额情况向证券行业协会备案。第十五条规定，网下投资者应当在每年1月31日前向证券行业协会填报年度总结表，对全年的报价和网下申购业务进行总结，对是否持续符合网下投资者条件进行说明。

4、信息披露义务人及其董事、监事、高级管理人员，上市公司的股东、实际控制人、收购人及其董事、监事、高级管理人员违反《上市公司信息披露管理办法》的，中国证监会可以采取的监管措施包括（）。【多选题】

A.责令改正

B.监管谈话

C.出具警示函

D.认定为不适当人选

正确答案:A、B、C、D

答案解析:选项ABCD正确：信息披露义务人及其董事、监事、高级管理人员，上市公司的股东、实际控制人、收购人及其董事、监事、高级管理人员违反《上市公司信息披露管理办法》的，中国证监会可以采取以下监管措施：（1）责令改正；（2）监管谈话；（3）出具警示函；（4）将其违法违规、不履行公开承诺等情况记入诚信档案并公布；（5）认定为不适当人选；（6）依法可以采取的其他监管措施。

5、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，证券公司应当从组织架构、权责分工、流程设置等方面保证业务部[ ]和内部控制部门,各内部控制部门之间相互制约、相互监督。上述说法体现证券公司投行业务内部控制的（）原则。【单选题】

A.合理性

B.独立性

C.健全性

D.制衡性

正确答案:D

答案解析:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》第5条规定，证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循健全、统-、合理、制衡、独立的原则，确保内部控制有效。中，制衡性是指:证券公司应当从组织架构、权责分I、流程设等方面保证业务部和内部控制部门、各内部控制部门之间相互制约、相互监督。

6、（）应当同时在发行保荐书以及证券发行募集文件上签字。【多选题】

A.保荐业务负责人

B.内核负责人

C.保荐代表人

D.保荐机构法定代表人

正确答案:C、D

答案解析:选项CD正确：《保荐办法》第49条规定，保荐机构法定代表人、保荐业务负责人、内核负责人、保荐业务部门负责人、保荐代表人和项目协办人应当在发行保荐书上签字，保荐机构法定代表人、保荐代表人应当同时在证券发行募集文件上签字。

7、根据《公司债券发行与交易管理办法》，下列说法正确的有（）。【多选题】

A.股票公开转让的非上市公众公司发行的公司债券，可以附可转换成相关股票的条款

B.在债券存续期内，公开发行公司债券的发行人应当披露经符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所审计的中期报告

C.股票公开转让的非上市公众公司发行的公司债券只能在证券公司柜台上市交易

D.承销机构承销公司债券，应当依照相关规定采用包销或者代销方式

正确答案:A、D

答案解析:B项，公开发行公司债券的发行人应当按照中国证监会、证券交易所的规定及时披露债券募集说明书，并在债券存续期内披露中期报告和经符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所审计的年度报告。C项，非公开发行公司债券，可以申请在证券交易所、证券公司拒台转让。

8、根据《上市公司收购管理办法》，下列情形中，甲公司和乙公司一般不被认定为一致行动人的是（）。【单选题】

A.甲公司和乙公司均为某市国资委下属企业，且相互存在较大金额的按市场价格达成的交易

B.甲公司和乙公司共同出资设立一家合伙企业

C.甲公司的董事兼副总经理张某同时担任乙公司董事

D.甲公司持有乙公司20%的股份，为乙公司第一大股东

E.甲公司和乙公司共同出资设立一家联营公司

正确答案:A

答案解析:B、E项，投资者之间存在合伙、合作、 联营等其他经济利益关系，属于一致行动人。 C项，投资者的董事、监事或者高级管理人员中的主要成员，同时在另一个投资者担任董事、监事或者高级管理人员，属于一致行动人。D项，投资者之间有股权控制关系，属于一致行动人。

9、假设有两种国债，债券A的到期期限为5年，息票率为6%；债券B的到期期限为5年，息票率为3%。上述两种债券的面值相同，均在每年年末支付利息。从理论上讲，当市场利率发生变化时，( ）。【选择题】

A.无法比较债券B和债券A的价格变化幅度的大小

B.债券B的价格变化幅度等于债券A的价格变化幅度

C.债券B的价格变化幅度大于债券A的价格变化幅度

D.债券B的价格变化幅度小于债券A的价格变化幅度

正确答案:C

答案解析:债券的票面利率越低，债券价格的易变性也就越大。在市场利率提高的时候，票面利率较低的债券的价格下降较快。但是，当市场利率下降时， 其增值潜力也很大。

10、以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。【多选题】

A.取得证券承销业务资格的证券公司

B.中国证券金融股份有限公司

C.仅有证券经纪业务资格的证券公司

D.证券投资咨询公司

正确答案:A、B

答案解析:选项AB正确：《公司债券发行与交易管理办法》第三十三条 “发行公司债券应当由具有证券承销业务资格的证券公司承销。取得证券承销业务资格的证券公司（A正确）、中国证券金融股份有限公司（B正确）及中国证监会认可的其他机构非公开发行公司债券可以自行销售。”