2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、下列说法错误的是（）。 Ⅰ. 网上投资者有效申购倍数为40倍的，应当从网下向网上回拨Ⅱ.首次公开发行股票网下投资者申购数量低于网下初始发行量的，主承销商可以将网下发行部分向网上回拨 Ⅲ.网上投资者有效申购倍数为60倍（含）的，应当从网下向网上回拨，回拨比例为本次公开发行股票数量的20% Ⅳ. 网上投资者有效申购倍数超过150倍的，回拨后网下发行比例不超过本次公开发行股票数量的30%Ⅴ. 网上投资者有效申购倍数超过100倍的，回拨比例为本次公开发行股票数量的20%【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:根据《证券发行与承销管理办法》第十条第二款的规定，网上投资者有效申购倍数超过50倍、低于100倍（含）的，应当从网下向网上回拨，回拨比例为本次公开发行股票数量的20%；网上投资者有效申购倍数超过100倍的，回拨比例为本次公开发行股票数量的40%;网上投资者有效申购倍数超过150倍的，回拨后网下发行比例不超过本次公开发行股票数量的10%。本款所指公开发行股票数量应按照扣除设定12个月及以上限售期的股票数量计算。 

2、根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法》，下列不属于创新层挂牌公司进入条件的是（）。【单选题】

A.最近两年的净利润不少于1000万元

B.最近两年营业收入不低于6000万元，且持续增长，年均复合增长率不低于50%

C.最近两年加权平均净资产收益率平均不低于8%

D.最近有成交的30个做市或者集合竞价交易日的平均市值不低于6亿元，股本总额不少于5000万元

正确答案:D

答案解析:挂牌公司进入创新层，应当符合下列条 件之一：（1）最近两年净利润均不低于1000万元，最近两年加权平均净资产收益率平均不低于8%，股本总额不少于2 000万元。（2）最近两年营业收入平均不低于6 000万元，且持续增长，年均复合增长率不低于50%，股本总额不少于2 000万元。（3）最近有成交的60个做市或者集合竞价交势日的平均市伹不低于6亿元，股本总额不少于5 000万元;采取做市交易方式的，做市商家数不少于6家。

3、关于上市公司利润分配办法，下列说法有误的是（）。【选择题】

A.上市公司应当将其利润分配办法载明于公司章程

B.上市公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报

C.存在股东违规占用上市公司资金情况的，上市公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金

D.上市公司最近５年未进行现金利润分配的，不得向社会公众增发新股、发行可转换公司债券或向原有股东配售股份

正确答案:D

答案解析:D项，根据《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》相关规定，上市公司最近3年未进行现金利润分配的，不得向社会公众增发新股、发行可转换公司债券或向原有股东配售股份。

4、企业为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，应作为合同取得成本确认为一项资产。【判断题】

A.正确

B.错误

正确答案:A

答案解析:企业为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，应作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指企业不取得合同就不会发生的成本，也就是企业发生的与合同直接相关，但不是所签订合同的对象或内容本身所直接发生的费用。

5、关于向参与网上发行的投资者配售股票，下列说法正确的有（）。 Ⅰ. 向参与网上发行的投资者配售方式是指通过交易所交易系统公开发行股票 Ⅱ. 投资者参与网上发行应当遵守证券交易所和证券登记结算机构的相关规定Ⅲ.网上发行时发行价格尚未确定的，参与网上发行的投资者应当按价格区间上限申购 Ⅳ. 如果最终确定的发行价格低于价格区间上限，差价部分不需退还给投资者Ⅴ. 首次公开发行股票达到一定规模的，发行人及其主承销商应当在网下配售和网上发行之间建立回拨机制，根据申购情况调整网下配售和网上发行的比例【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ

正确答案:B

答案解析:Ⅳ项，根据《证券发行与承销管理办法》第十二条，如最终确定的发行价格低于价格区间上限，差价部分应当退还给投资者。

6、对创业板上市公司首次公开发行股票的发行人董事、监事和高级管理人员的要求包括（）。I.发行人的董事、监事和高级管理人员了解股票发行上市相关法律法规，知悉上市公司及其董事、监事和高级管理人员的法定义务和责任II.最近2年董事、高级管理人员没有发生重大变化III.发行人的董事、监事和高级管理人员应当忠实、勤勉，具备法律、行政法规和规章规定的资格IV发行人的董事不存在被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期V.发行人的高级管理人员不存在最近3年内受到中国证监会行政处罚，或者最近2年内受到证券交易所公开谴责【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、IV、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

正确答案:A

答案解析:根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》第二十条的规定，V项应为，发行人的高级管理人员不存在最近3年内受到中国证监会行政处罚，或者最近1年内受到证券交易所公开谴责。 

7、2018年10月， 甲公司与客户签订合同，为客户装修一栋办公楼，包括安装一部电梯， 合同总金额为500万元。甲公司预计的合同总成本为400万元，其中包括电梯的采购成本150万元。2018年12月31日， 甲公司将电梯运达施工现场并经过客户验收，客户已取得对电梯的控制权，但是根据装修进度，预计到2019年2月才会安装该电梯。截至2018年12月31日，甲公司累计发生成本200万元(含电梯采购成本150万元以及因采购电梯发生的运输和人工等相关成本50万元)。假定该装修服务(包括安装电梯)构成单项履约义务，并属于在某一时段内履行的履约义务，甲公司是主要责任人，但不参与电梯的设计和制造。甲公司采用成本法确定履约进度。甲公司自2018年1月1 日起执行新收入准则，不考虑税费等其他因素的影响，下列关于甲公司会计处理的表述中错误的有（）。【多选题】

A.2018年12月，该合同的履约进度为50%

B.2018年12月，应确认的收入金额为220万元

C.2018年12月，应确认的成本金额为200万元

D.该合同中该电梯构成单项履约义务

正确答案:A、D

答案解析:本题中，截至2018年12月，甲公司发生成本200万元(包括电梯采购成本150万元以及因采购电梯发生的运输和人工等相关成本50万元)， 甲公司认为其已发生的成本和履约进度不成比例，因此需要对履约进度的计算作出调整，将电梯的采购成本排除在已发生成本和预计总成本之外。在该合同中，该电梯不构成单项履约义务，其成本相对于预计总成本而言是重大的，甲公司是主要责任人，但是未参与该电梯的设计和制造，客户先取得了电梯的控制权，随后才接受与之相关的安装服务，因此，甲公司在客户取得该电梯控制权时，按照该电梯采购成本的金额确认转让电梯产生的收入。因此，2018年12月：该合同的履约进度为: (200- 150) + (400- 150) = 20%。应确认的收入金额为: (500- 150) x20%+ 150=220 (万元)。应确认的成本为: (400- 150) x20% + 150=200 (万元)。

8、上市公司全部有效的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计不得超过公司股本总额的（）。【选择题】

A.25%

B.15%

C.10%

D.5%

正确答案:C

答案解析:参见《上市公司股权激励管理办法》（试行）第十二条第一款规定。上市公司全部有效的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计不得超过公司股本总额的10%。

9、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，正确的有（）。【多选题】

A.保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责，可以减轻或者免除发行人及其高管人员、中介机构及其签名人员的责任

B.保荐机构应当在申请发行股票的推荐文件中承诺有充分理由确信发行人申请文件和公开发行募集文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

C.保荐人及其保荐代表人应当遵循勤勉尽责、诚实守信的原则，认真履行审慎核查和辅导义务，并对其所出具的发行保荐书的真实性、准确性、完整性负责

D.投资银行业务人员申请注册登记为保荐代表人，需要参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格，并取得执业证书

正确答案:B、C

答案解析:选项BC正确：《证券发行上市保荐业务管理办法》（2020）第8条规定，发行人及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员，为证券发行上市制作、出具有关文件的律师事务所、会计师事务所、资产评估机构等证券服务机构及其签字人员，应当依照法律、行政法规和中国证监会的规定，配合保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责，并承担相应的责任。保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责，不能减轻或者免除发行人及其董事、监事、高级管理人员、证券服务机构及其签字人员的责任（A错误）；D项，关于这块最新法条已取消，最新规定为：保荐机构履行保荐职责，应当指定品行良好、具备组织实施保荐项目专业能力的保荐代表人具体负责保荐工作。保荐代表人应当熟练掌握保荐业务相关的法律、会计、财务管理、税务、审计等专业知识，最近 5 年内具备 36 个月以上保荐相关业务经历、最近 12 个月持续从事保荐相关业务，最近 3 年未受到证券交易所等自律组织的重大纪律处分或者中国证监会的行政处罚、重大行政监管措施。

10、根据《深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则》，下列关于新股网上申购的说法中，正确的有（）。 Ⅰ.非限售A股股份发生司法冻结不影响证券账户内持有市值的计算Ⅱ.同一投资者使用多个证券账户参与同一只新股申购的，第一笔有市值的证券账户的申购为有效申购Ⅲ.新股申购一经深交所交易系统确认，不得撤销Ⅳ.投资者认购资金不足的，视为放弃认购，则该投资者全部认购无效，由此产生的后果由投资者自行承担【单选题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:根据《深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则》的规定，投资者申购新股中签后，应依据中签结果履行资金交收义务，确保其资金账户在T + 2日日终有足额的新股认购资金。投资者认购资金不足的，不足部分视为放弃认购，由此产生的后果及相关法律责任，由投资者自行承担。