2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、A、B公司均为增值税一般纳税人，A公司销售给B公司一批库存商品，确认收入为含税价款800万元，款项尚未收到。款项到期时因B公司无法按合同规定偿还债务，经双方协商，A公司同意B公司用存货抵偿。已知该产品公允价值600万元（不合增值税），增值税为102万元，成本500万元，假设A公司为该应收账款计提了100万元的坏账准备。则A公司应冲减资产减值损失的金额为（）万元【选择题】

A.0

B.2

C.98

D.100

正确答案:B

答案解析:A公司应冲减资产减值损失的金额＝(600+102) -(800-100) =2（万元）。

2、（    ）对首次公开发行股票的承销商和网下投资者实施自律管理。【选择题】

A.中国证监会

B.中国证券业协会

C.发行人

D.中国银监会

正确答案:B

答案解析:根据《首次公开发行股票承销业务规范》第三条的规定，根据《证券发行与承销管理办法》及本规范的相关规定，中国证券业协会对首次公开发行股票的承销商和网下投资者实施自律管理。

3、ABC公司发行可转换公司债券，规定持有人在转换日以1份可转换公司债券换取10股。若ABC公司股票的基准价格是35元，可转换公司债券的市场价值是40.5元，则该可转换公司债券的转换升水是（）元。【选择题】

A.6.2

B.8.2

C.5.5

D.10

E.12

正确答案:C

答案解析:选项C正确：该可转换公司债券转换升水=可转换公司债券的市场价格-可转换公司债券的转换价值=40.5-35=5.5（元）。

4、根据《上市公司收购管理办法》，下列情形中，甲公司和乙公司一般不被认定为一致行动人的是（）。【选择题】

A.甲公司和乙公司均为某市国资委下属企业，且相互存在较大金额的按市场价格达成的交易

B.甲公司和乙公司共同出资设立一家合伙企业

C.甲公司的董事兼副总经理张某同时担任乙公司董事

D.甲公司持有乙公司20%的股份，为乙公司第一大股东

E.甲公司和乙公司共同出资设立一家联营公司

正确答案:A

答案解析:B、E项，投资者之间存在合伙、合作、 联营等其他经济利益关系，属于一致行动人。 C项，投资者的董事、监事或者高级管理人员中的主要成员，同时在另一个投资者担任董事、监事或者高级管理人员，属于一致行动人。D项，投资者之间有股权控制关系，属于一致行动人。

5、国有控股上市公司发行证券的，控股股东应当在上市公司董事会审议通过证券发行方案后，按照规定程序在上市公司股东大会召开前不少于 （）个工作日，将该方案逐级报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核。【选择题】

A.10

B.15

C.20

D.30

正确答案:C

答案解析:《关于规范上市公司国有股东发行可交换公司债券及国有控股上市公司发行证券有关事项的通知》（国资发产权[2009]125号），国有控股股东应当在上市公司董事会审议通过证券发行方案后，按照规定程序在上市公司股东大会召开前不少于20个工作日，将该方案逐级报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核。国有资产监督管理机构在上市公司相关股东大会召开前5个工作日出具批复意见。

6、企业发行企业债券所筹集资金应当按照审批机关批准的用途使用，不得用于（        ）。Ⅰ.房地产买卖 Ⅱ.买卖股票 Ⅲ.期货交易 Ⅳ.风险投资 Ⅴ.基金申购【组合型选择题】

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:根据《企业债券管理条例》第二十条，企业发行企业债券所筹资金应当按照审批机关批准的用途用于本企业的生产经营。企业发行企业债券所筹资金不得用于房地产买卖、股票买卖和期货交易等与本企业生产经营无关的风险性投资。

7、关于国债销售的价格，下列描述正确的有（ ）。 Ⅰ.在传统的行政分配和承购包销的发行方式下，国债按规定以面值出售，不存在承销商确定销售价格的问题 Ⅱ.在现行多种价格的公开招标方式下，每个承销商的中标价格与财政部按市场情况和投标情况确定的发售价格是有差异的 Ⅲ.如果按发售价格向投资者销售国债，承销商就有可能发生亏损 Ⅳ.财政部允许承销商在发行期内自定销售价格，随行就市发行【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:在传统的行政分配和承购包销的发行方式下，国债按规定以面值出售，不存在承销商确定销售价格的问题 在现行多种价格的公开招标方式下，每个承销商的中标价格与财政部按市场情况和投标情况确定的发售价格是有差异的如果按发售价格向投资者销售国债，承销商就有可能发生亏损财政部允许承销商在发行期内自定销售价格，随行就市发行

8、在筹划公众公司重大资产重组的阶段，交易各方初步达成实质性意向或者虽未达成实质性意向，但出现下列哪些情况时，公众公司应当及时向全国股份转让系统申请股票暂停转让(   )。 I.相关信息已在媒体上传播 II.预计相关信息难以保密III.公司股票转让出现异常波动IV.公司股票转让出现波动 V.预计相关信息将在媒体上传播【组合型选择题】

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.I、II、V

D.III、IV、V

正确答案:A

答案解析:根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》第十一条，在筹划公众公司重大资产重组的阶段，交易各方初步达成实质性意向或者虽未达成实质性意向，但相关信息已在媒体上传播或者预计该信息难以保密或者公司股票转让出现异常波动的，公众公司应当及时向全国股份转让系统申请股票暂停转让。

9、根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露指引——软件和信息技术服务公司》，下列关于软件和信息技术服务挂牌公司年度报告中行业信息的披露，说法正确的有（）。 Ⅰ.该指引所称软件和信息技术服务公司是指根据全国股转公司制定并发布的《桂牌公司投资型行业分类指引》中属于软件和信息技术服务业的挂牌公司 Ⅱ.公司应披露报告期内相关业务许可资格或资质的变动情况，包括但不限于业务经营许可、行业准入许可、其他开展业务所需的资质等Ⅲ.公司应披露报告期内重要知识产权的变动情况。知识产权增加的，应披露取得方式及取得时间；知识产权减少的，应披露其账面价值、减少原因及对公司经营的影响Ⅳ.公司应结合业务运营模式披露收入确认方法，包括确认收入的时点、依据、条件Ⅴ.公司应披露报告期内的研发支出情况，包括研发支出前10名的研发项目名称、研发费用明细及其占营业收入的比重，如存在研发支出资本化，应披露研发支出资本化对公司损益的影响【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:本指引所称软件和信息技术服务公司，是指根据全国中小企业股份转让系统有限责任公 司（简称全国股转公司）制定并发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》中属于软件和信息技木服务业的挂牌公司，Ⅰ项错误。公司应披露报告期内的研发支出情况，包括研发支出前5名的研发项目名称、研发费用明细及其占营业收入的比重； 如存在研发支出资本化，应披露研发支出资本化对公司损益的影响，Ⅴ项错误。

10、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）。Ⅰ.内部审计部门应至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告Ⅱ.内部审计部门应当至少每半年向审计委员会报告一次内部审计计划的执行情况Ⅲ.内部审计部门应当在重要的对外担保事项发生后及时进行审计Ⅳ.上市公司应当在股票上市后六个月建立内部审计制度，设立内部审计部门【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》（2015年修订）第8.7.11条规定，内部审计部门应当按照有关规定实施适当的审查程序，评价公司内部控制的有效性，并至少每年向董事会或者其专门委员会提交一次内部控制评价报告；（Ⅰ项正确）第8.7.5条第4项规定，内部审计部门应当履行的职责之一是：至少每季度向董事会或者其专门委员会报告一次，内容包括内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题等；（Ⅱ项错误）第8.7.16条规定，内部审计部门应当在重要的对外担保事项发生后及时进行审计；（Ⅲ项正确）第8.7.1条第1款规定，上市公司应当在股票上市后6个月内建立内部审计制度，并设立内部审计部门，对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。（Ⅳ项正确）