2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、B企业、C公司、D公司、E研究所和F企业共同发起设立股份公司，并发行股票及在证券交易所上市。A公司筹委会拟在公司董事会中设立独立董事。根据有关规定，( ）不得在A公司担任独立董事。I.E研究所的所长II.C公司总经理的妻子 III.参与《独立审计准则》起草工作的某大学教授 IV.财政部财产评估司的处长 V.具有5年以上工作经验的某律师【组合型选择题】

A. I、II、III

B. I、II、IV

C. I、III、V

D. III、IV、V

正确答案:B

答案解析:参见《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》第三条规定。研究所所长以及总经理的妻子属于关联方，财政部财产评估司的处长是国家公务人员，按照有关法规规定，他们都不能担任该股份公司的独立董事。

2、企业发行中期票据应遵守国家相关法律法规，中期票据待偿还余额不得超过企业净资产的（）。【单选题】

A.15%

B.20%

C.25%

D.40%

E.60%

正确答案:D

答案解析:选项D正确：《银行间债券市场非金融企业中期票据业务指引》第四条规定： 企业发行中期票据应遵守国家相关法律法规，中期票据待偿还余额不得超过企业净资产的40%。

3、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构不得担任财务顾问的情形有（）。【多选题】

A.最近24个月内因执业行为违反行业规范而受到中国证券业协会的纪律处分

B.最近24个月内存在违反诚信的不良记录

C. 最近36个月内存在违反诚信的不良记录

D.最近36个月内因涉嫌违法违规经营正在被调查

正确答案:A、B、D

答案解析:证券公司、证券投资咨询机沟和其他財务顾问机构有下列情形之一的，不得担任财务顾问：（1）最近24个月内存在违反減信的不良记录。（2）最近24个月内因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分。（3）最近36个 月内因违法违规经营受到处罚或者因涉嫌违法违规经营正在被调查。

4、根据《国务院关于开展优先股试点的指导意见》和《优先股试点管理办法》，下列属于优先股股东权利的有（）。【多选题】

A.优先分配利润和剩余财产

B.当公司注册资本一次或累计变动超过10%，公司优先股股东有权出席股东大会并参与分类表决

C.有权出席公司的年度股东大会会议并参与有关年度利润分配事项的表决

D.当公司累计3个会计年度未按约定支付优先股股息的，优先股股东有权出席股东大会， 每股优先股股份享有公司章程规定的表决权

正确答案:A、D

答案解析:出现下列情况之一的，公司召开股东大会会议应通知优先股股东，并遵循《中华人民共和国公司法》及公司章程通知普通股股东的规定程序。优先股股东有权出席股东大会会议，就下列事项与普通股股东分类表决，其所持每一优先股有一表决权，但公司持有的本公司优先股没有表决权：（1）修改公司章程中与优先股相关的内容。（2）—次或累计减少公司注册资本超过10%。（3）公司合并、分立、解散或变更公司形式。（4）发行优先股。（5）公司章程规定的其他情形。 上述事项的决议，除须经出席会议的普通股股东 (含表决权恢复的优先股股东）所持表决权的2/3 以上通过之外，还须经出席会议的优先股股东（不含表决权恢复的优先股股东）所持表决权的2/3 以上通过。

5、影响债券投资价值的外部因素有（）。【多选题】

A.债券期限

B.债券的流动性

C.基础利率

D.市场利率水平

正确答案:C、D

答案解析:A、B项属于影响债券投资价值的内部因素。

6、某债券的面值为100元，剩余期限2年，每半年付息一次，每次付息5元，同类债券的必要年收益率始终为10%。那么，（）。【多选题】

A.按单利计算的该债券的票面利率为10%

B.按单利计算的该债券的当前合理价格介于101.10元至101.20元之间

C.按复利计算的该债券的当前合理价格等于100元

D.按复利计算的该债券的当前合理价格介于84.10元至84.20元之间

正确答案:A、B、C

答案解析:选项ABC正确：每年付息10元，债券面值为100元，可知其票面利率为10%（A正确），根据单利计算公式可得，该债券的合理价格为：P1=5/(1+5%)+5/(1+5%*2)+5/(1+5%*3)+105/(1+5%*4)≈101.16(元)（B正确）。 由于该债券的票面利率和必要收益率相同，按照复利计算时，该债券的合理价格等于其面值，即100元（C正确）。

7、股份有限公司的董事会秘书的主要职责有（）。I.负责公司信息披露事务，保证公司信息披露的及时、准确、合法、真实和完整 II.保证有权得到公司有关记录和文件的人及时得到有关文件和记录 III.拟订公司职工的工资、福利、奖惩，决定公司职工的聘请和解聘 IV.准备和递交国家有关部门要求的董事会和股东大会出具的报告和文件 V.负责召集股东大会【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.III、IV、V

D.I、III、V

正确答案:B

答案解析:《公司法》第一百二十三条规定，上市公司设董事会秘书，负责公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股东资料的管理，办理信息披露事务等事宜。III项，公司研究决定有关职工奖惩、工资制度、生活福利、劳动保护和保险问题时，工会代表有权列席会议，公司应当听取工会的意见， 取得工会的合作，V项，股东大会会议由董事会召集，董事会不能履行或者不履行召集股东大会会议职责的，监事会应当及时召集和主持，监事会不召集和主持的，连续90日以上单独或者合计持有公司10%以上股份的股东可以自行召集和主持。

8、下列交易中，属于非货币性资产交换的有（）。I.以100万元应收债权换取生产用设备II.以持有的一项土地使用权换取一栋生产用厂房III.以持有至到期的公司债券换取一项长期股权投资IV.以一批存货换取一台公允价值为100万元的设备并支付50万元补价V.以公允价值为200万元的房产换取一台运输设备并收取24万元补价【组合型选择题】

A.I、III

B.II、V

C.III、IV

D.IV、V

正确答案:B

答案解析:非货币性资产交换是一种非经常性的特殊交易行为，是交易双方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换。 应收债权和持有至到期的公司债券属于货币性资产，因此I、III两项不属于非货币性资产交换，认定涉及少量货币性资产的交换为非货币性资产交换，通常以补价占整个资产交换金额的比例低于25%作为参考。50÷100=50%>25%，因此D项不属于非货币性资产交换；24÷200=12%<25%，因此V项属于非货币性资产交换。

9、以下关于上市公司分红的说法正确的有（）。【多选题】

A.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%

B.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到60%

C.独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议

D.上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过

正确答案:A、C、D

答案解析:选项ACD正确：B项，根据《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》规定，公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%。

10、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。【多选题】

A.乙公司系甲公司子公司，甲公司以不附追索权方式出售金融资产给乙公司

B.企业将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回购

C.企业将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权是一项重大价外期权

D.企业采用附追索权方式出售金融资产

正确答案:B、C

答案解析:选项BC正确：资产转入方是转出方的子公司，从而应纳入转出方的合并财务报表，从合并财务报表的意义上看，这种情况下的金融资产转移属于内部交易，不存在终止确认问题（A错误）；企业保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，不应当终止确认相关金融资产（D错误）。