2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、下列资产中，不属于货币性资产的有（）。Ⅰ.存库现金Ⅱ.银行存款Ⅲ.预付账款Ⅳ.准备持有至到期的债券投资Ⅴ.交易性金融资产【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:选项D符合题意：（1）货币性资产的定义及构成内容所谓货币性资产，是指企业持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产，包括现金（Ⅰ属于）、银行存款（Ⅱ属于）、其他货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款以及准备持有至到期的债券投资等（Ⅳ属于）。（2）非货币性资产的定义及构成内容所谓非货币性资产，是指货币性资产以外的资产，该类资产在将来为企业带来的经济利益不固定或不可确定，包括交易性金融资产、存货(如原材料、库存商品等)、可供出售金融资产、预付账款、不准备持有至到期的债券投资、长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、工程物质、无形资产等。选项Ⅲ、Ⅴ属于非货币性资产。

2、以下交易具有商业实质的是（）【选择题】

A.以一批存货换入一项无形资产

B.以一项固定资产换入另一项相似的固定资产

C.以一项长期股权投资换入另一项长期股权投资

D.以一批商品换入另一批相似的商品

E.以一项无形资产换入一项无形资产

正确答案:A

答案解析:因存货法动性强，能够在较短的时间内产生现金流量，无形资产要在较长的时间内为企业带来现金流量，两者产生现金流量的时间相差较大，即存货与无形资产产生的未来现金流量显著不同，交易具有商业实质。

3、甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总裁，下列说法正确的有（）。Ⅰ.李某可以兼任乙公司总经理Ⅱ.李某可以兼任乙公司和丙公司董事长Ⅲ.李某可以兼任乙公司监事会主席Ⅳ.李某可以兼任甲公司董事会秘书【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：考点IPO企业人员独立。《首发管理办法》第十六条发行人的人员独立。发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；发行人的财务人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。《创业板首发管理办法》第十六条 发行人资产完整，业务及人员、财务、机构独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。发行人的高管不得在控股股东、实际控制人控制的企业担任高管，但可以担任董事或监事。所以李某不得在乙公司担任高管。（选项Ⅰ错误）

4、在董事会秘书不能履行职责时，由证券事务代表行使其权利，并履行其职责。证券事务代表应当经过（）培训，并取得资格证书。【选择题】

A.交易所的董事会秘书资格

B.证监会的董事会秘书资格

C.交易所的证券事务代表资格

D.证监会的证券事务代表资格

正确答案:A

答案解析:参见《上海证券交易所股票上市规则》(2013年修订）第3.2.7条、《深圳证券交易所股票上市规则》(2012年修订）第3.2.8条和《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第3.2.8条相关规定。

5、某公司2007年年初和年末存货分别为4000万和5000万，存货周转次数为4次，2008年末存货比2008年年初减少20%，销售收入和销售成本均增长20%，则2008年存货周转次数为（）。【选择题】

A.4

B.4.3

C.4.8

D.5.4

E.6

正确答案:C

答案解析:选项C正确：2008年初存货余额=2007年末余额=5000万元,2008年末存货余额=5000×(1-20%)=4000万元；2008年存货周转次数=2008年销售收入/2008年平均存货=2007年销售收入×(1+20%)/4500==2007年销售收入/4500×(1+20%)=2007年周转次数×1.2=4.8。

6、保荐代表人在尽职调查中发现M上市公司的以下情形，你认为哪些是不合法规的行为？（）I.该公司9名董事均参加了公司的某次董事会，会议记录中的签名为9名董事II.董事甲经公司董事会同意，将该公司的20万元借给了无关联的某民营企业 III.监事乙与该公司签订了价值300万元的货物包销台同IV.总经理丙经公司董事会同意，将公司的一笔福利费50万元存入他自己的账户，以准备为员工购买一批劳防用品V.投资总监丁经公司股东大会同意，将该公司的一个拟投资项目推荐给了他的一个朋友 【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、IV、V

C.II、III、IV

D.III、IV、V

正确答案:C

答案解析:根据以上信息可知保荐代表人在尽职调查中发现M上市公司不合法规的行为有:1.董事甲经公司董事会同意，将该公司的20万元借给了无关联的某民营企业 2.监事乙与该公司签订了价值300万元的货物包销台同3.总经理丙经公司董事会同意，将公司的一笔福利费50万元存入他自己的账户，以准备为员工购买一批劳防用品

7、按照《公司法》的规定，法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的（）。【选择题】

A.20%

B.25%

C.30%

D.50%

E.70%

正确答案:B

答案解析:选项B正确：按照《公司法》的规定，法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25%。

8、根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有（）。I.有限责任公司按评估值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算II.发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷III.发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上，但经国务院批准的除外IV.发行人的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策V.发行人应当是依法设立且合法存续的有限责任公司【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、II、V

C.II、III、IV

D.III、IV、V

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:根据中国证监会《首次公开发行股票并上市管理办法》的规定，首次公开发行股票的主体资格包括：①发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司，②发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上，但经国务院批准的除外。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算，③发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷，④发行人的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策；⑤发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。

9、在利率期限结构的概念中，拱形收益率曲线上，(    ）。I.期限相对较长的债券，其收益率与期限呈反向关系 II.期限相对较长的债券，其收益率与期限呈正向关系III.期限相对较短的债券，其收益率与期限呈反向关系 IV.期限相对较短的债券，其收益率与期限呈正向关系 V.期限相对较短的债券，其收益率与期限不相关【组合型选择题】

A.I、II

B.III、IV

C.IV、V

D.I、IV

正确答案:D

答案解析:拱形收益率曲线，表示期限相对较短的债券，利率与期限呈正向关系；期限相对较长的债券，利率与期限呈反向关系，如图5-2所示。 图5-2拱形的收益率曲线

10、以下属于工作底稿的内容及关于工作底稿的说法正确的有（）。Ⅰ.保荐机构对发行人客户、供应商、工商等部门进行相关访谈的访谈记录Ⅱ.保荐代表人为其保荐项目建立的尽职调查工作日志Ⅲ.发行过程中的询价记录Ⅳ.工作底稿应至少保存10年 【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》 第十二条 保荐机构应当建立工作底稿管理制度，明确工作底稿收集整理的责任人员、归档保管流程、借阅程序与检查办法等。工作底稿应当至少保存十年（Ⅳ正确）。 第六条 工作底稿至少应当包括以下内容： （1）保荐机构根据有关规定对项目进行立项、内核以及其他相关内部管理工作所形成的文件资料； （2）保荐机构在尽职调查过程中获取和形成的文件资料；（3）保荐机构对发行人相关人员进行辅导所形成的文件资料； （4）保荐机构在协调发行人和证券服务机构时，以定期会议、专题会议以及重大事项临时会议的形式，为发行人分析和解决证券发行上市过程中的主要问题形成的会议资料、会议纪要；（5）保荐机构、为证券发行上市制作、出具有关文件的律师事务所、会计师事务所、资产评估机构等证券服务机构及其签字人员，对发行人与发行上市相关的重大或专题事项出具的备忘录及专项意见等；（6）保荐机构根据实际情况，对发行人及其子公司、发行人的控股股东或实际控制人及其子公司等的董事、监事、高级管理人员以及其他人员进行访谈的访谈记录； （7）保荐机构根据实际情况，对发行人的客户、供应商、开户银行，工商、税务、土地、环保、海关等部门、行业主管部门或行业协会以及其他相关机构或部门的相关人员等进行访谈的访谈记录；（Ⅰ正确）（8）发行申请文件、反馈意见的回复、询价与配售文件以及上市申请和登记的文件；（Ⅲ正确） （9）在持续督导过程中获取的文件资料、出具的保荐意见书及保荐总结报告等相关文件；（10）保荐代表人为其保荐项目建立的尽职调查工作日志； （Ⅱ正确）（11）其他对保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责有重大影响的文件资料及信息。